這個稅率按多少計提?

如果你們公司是一般納稅人購入時已經(jīng)抵扣進(jìn)項按13%；如果未抵扣進(jìn)項按3%開票，減按2%申報，只能開普票。 如果是小規(guī)模按1%

我們當(dāng)時買進(jìn)的時候是小規(guī)模納稅人，現(xiàn)在是一般納稅人，這個怎么算呢？

未抵扣進(jìn)項按3%開票，減按2%申報

賣其他固定資產(chǎn)也是按這個算嗎？

是的，也是那樣計算的。不動產(chǎn)除外

老師，那申報的時候，這個售賣固定資產(chǎn)收入，是不是要減掉這個增值稅申報?

附表1未開具發(fā)票列對應(yīng)3%稅率欄:填含稅金額/1.03，減免稅附加明細(xì)表：填含稅金額/1.03*1%

填這兩欄就可以了嗎？主表的銷售收入要填嗎？

就是附表填簡易計稅3%對應(yīng)銷售貨物，減免稅附加明細(xì)表：填含稅金額/1.03*1%

其他固定資產(chǎn)的凈殘值我直接做損失，這樣的話，能不能抵扣剛才賣車的收益?

清理殘值 借：固定資產(chǎn)清理? ?原值-折舊 ????? 累計折舊 貸：固定資產(chǎn) 變賣開票???????? 借：銀行存款 收款金額 貸：固定資產(chǎn)清理? 申報增值稅的收入 ? ? ? 應(yīng)交稅費-增值稅-銷項(如果你們公司是一般納稅人購入時已經(jīng)抵扣進(jìn)項按13%；如果未抵扣進(jìn)項按3%開票，減按2%申報，只能開普票。如果是小規(guī)模按1% 把固定資產(chǎn)清理科目結(jié)轉(zhuǎn)余額平 借：營業(yè)外支出 貸：固定資產(chǎn)清理 或 借：固定資產(chǎn)清理 貸：營業(yè)外收入

那我虧損的話，跟那邊增值稅申報表，好像沒關(guān)系了，對吧

是的，做賬跟報稅是2碼事

好的，謝謝老師