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請(qǐng)問(wèn)老師,月末結(jié)轉(zhuǎn)需要繳納的增值事,借,應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅,貸,應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅嗎?

2025-09-08 15:52
答疑老師

齊紅老師

職稱(chēng):注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2025-09-08 15:53

借,應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅,貸,應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
這是計(jì)提增值稅分錄

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快賬用戶(hù)9584 追問(wèn) 2025-09-08 15:55

如果月末有需要繳納的增值稅,就需要這一步嗎

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齊紅老師 解答 2025-09-08 15:55

是的,你的理解是對(duì)的。

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快賬用戶(hù)9584 追問(wèn) 2025-09-08 15:56

老師,以前的會(huì)計(jì)都沒(méi)有做這一步,該怎么調(diào)整一下?

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齊紅老師 解答 2025-09-08 15:57

以前沒(méi)做,就不用管了。不會(huì)影響應(yīng)交稅費(fèi)余額

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快賬用戶(hù)9584 追問(wèn) 2025-09-08 16:29

老師,殘保金包含勞務(wù)費(fèi)嗎

頭像
齊紅老師 解答 2025-09-08 16:30

一題一問(wèn),請(qǐng)重新在公海中提問(wèn)

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借,應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅,貸,應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
這是計(jì)提增值稅分錄
2025-09-08
可以直接 借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
2022-01-20
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 這個(gè)就是結(jié)轉(zhuǎn),還有借銷(xiāo)項(xiàng)稅額 貸進(jìn)項(xiàng)稅額,轉(zhuǎn)出未交增值稅
2020-10-13
你好 是的 是這么做的
2021-06-08
每月計(jì)提增值稅時(shí),借方記入“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅”,貸方記入“應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅”。在繳費(fèi)時(shí),借方記入“應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅”,貸方記入“銀行存款”。 關(guān)于“轉(zhuǎn)出未交增值稅”科目,它是一個(gè)過(guò)渡科目,用于記錄每月增值稅的轉(zhuǎn)出情況。在每個(gè)月的申報(bào)期內(nèi),企業(yè)需要將“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅”科目的余額轉(zhuǎn)入“應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅”科目,這個(gè)過(guò)程就叫做“轉(zhuǎn)出未交增值稅”。 到了年底,不需要對(duì)“轉(zhuǎn)出未交增值稅”科目進(jìn)行特別的結(jié)轉(zhuǎn)。這是因?yàn)椋皯?yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅”科目在年底的余額代表的是企業(yè)尚未來(lái)得及繳納的增值稅,這個(gè)余額通常會(huì)在次年年初進(jìn)行繳納,因此不需要進(jìn)行特別的年底結(jié)轉(zhuǎn)。
2023-12-12
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