老師，最近遇到一個比較懊惱的問題，聽聽你有什么好的建議，有個客戶委托我去做下2018年所得稅匯算清繳報表(不用出稅審報告的)，由于我忙就把它交給了個事務所的朋友去做，出于對事務所朋友的信任自己沒去檢查后就叫他上傳申報了，因為該企業(yè)平均資產(chǎn)超了一千萬，不能享受小微優(yōu)惠政策，哪知事務所朋友在做匯算清繳報表申報時卻享受了這優(yōu)惠政策，現(xiàn)在稅務局查到了要求企業(yè)調(diào)整補稅，以你的經(jīng)驗還有辦法解決這個問題嗎？

請問，我在第一季度報企業(yè)所得稅的時候資產(chǎn)總額已經(jīng)超了小微企業(yè)標準，但是忘記在小微企業(yè)那里勾選否，繳稅的時候就按照小微企業(yè)繳納了，專管員打電話說讓我去改了，但是我不能更改報表，這就意味著我要補繳稅款，而且有點多，這種能不能放到匯算清繳的時候繳呢？

＃提問＃老師，我想問一下，去年，因為疫情虧損了7，8幾萬，然后今年一季度我報稅的時候，企業(yè)所得稅盈利一萬多，然后再做一季度企業(yè)所得稅預繳申報的時候，系統(tǒng)提示，讓我們預交400多的稅，因為我們是小微企業(yè)，平時生意也不太好\\，我怕到時候退稅很麻煩，我想到12月在一起計算解所得稅，可以嗎？有什么辦法？在一季度先調(diào)整一下嗎？因為去年的時候我們也是一季度交了所得稅，后來稅務局打電話過來，讓我們把預繳的稅清零，非常麻煩，有什么辦法嗎？

老師，您好，我想問下，我們公司是分公司，我們分公司現(xiàn)在滿足5000萬，300萬，300人，就基本條件來看，是符合小微企業(yè)的，但是我想問的是分公司就算滿足條件也不能是小微企業(yè)嗎？我看之前的財務會計在申報季度和年度企業(yè)所得稅時，小微企業(yè)那里都是選擇 否 的，我現(xiàn)在匯算清繳表格填寫保存后，跳出提示 說我們是小微企業(yè)，我剛入職，之前沒有接觸過分公司，所以不太確定。謝謝老師

老師，您好！上午稅管員打電話過來說我的匯算清繳有問題，1.2022年小規(guī)模納稅人建筑公司有收入170萬，怎么最后還虧損24萬。一點企業(yè)所得稅都沒有交。 2.2021年3月份成立到12月31日沒收入，怎么虧損56萬呢。 3.為什么2021年虧損56萬，2021年匯算清繳調(diào)增56萬，零申報，2022匯算清繳又調(diào)減52萬左右，這樣就是虧損的了74萬左右？ 現(xiàn)在說讓我拿2021年和2022的帳去稅務局給他看下，老師，公司實際就是虧了，難道真的要按照有收入的稅負率交納企業(yè)所得稅嗎？