本公司是服務(wù)行業(yè)，成本就是人員工資，請(qǐng)問老師我的個(gè)分錄是對(duì)的嘛？ 第一種： 借：管理費(fèi)用-人員工資 貸：應(yīng)付職工薪酬 借：應(yīng)付職工薪酬 貸：銀行存款 借：應(yīng)收賬款 貸：主營(yíng)業(yè)收入 應(yīng)交增值稅 結(jié)轉(zhuǎn)成本：借：主營(yíng)業(yè)成本 貸：管理費(fèi)用-人員工資 第二種：借：主營(yíng)業(yè)成本-人員工資 貸：應(yīng)付職工薪酬 借：應(yīng)付職工薪酬 貸：銀行存款

記賬公司給我們暫估了21萬(wàn)的成本費(fèi)用，他做的會(huì)計(jì)分錄我看不懂 去年3月是 借 管理費(fèi)用 貸應(yīng)付賬款 暫估 月底結(jié)轉(zhuǎn) 借 本年利潤(rùn) 貸 管理費(fèi)用 6月借 管理費(fèi)用 貸應(yīng)付賬款 暫估 月底結(jié)轉(zhuǎn) 借 本年利潤(rùn) 貸 管理費(fèi)用 今年沖回 借未分配利潤(rùn) 紅字 貸應(yīng)付賬款 暫估 收到發(fā)票 借未分配利潤(rùn) 貸銀行 3月借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸暫估 月底結(jié)轉(zhuǎn) 借本年利潤(rùn) 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 6月 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本110000 貸應(yīng)付賬款暫估 月底結(jié)轉(zhuǎn) 借本年利潤(rùn) 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)成本91166.03 請(qǐng)問往后收到發(fā)票我該怎么做會(huì)計(jì)分錄

本來(lái)是結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)付職工薪酬的應(yīng)該是 借:制造費(fèi)用_福利費(fèi) 800 貸:應(yīng)付職工薪酬_福利費(fèi) 800 借:應(yīng)付職工薪酬_福利費(fèi)800 貸:制造費(fèi)用_福利費(fèi)800這個(gè)對(duì)本年利潤(rùn)有什么影響 分錄作反了 但我寫成了第二個(gè)對(duì)本年利潤(rùn)有什么影響

請(qǐng)問老師，計(jì)提工資時(shí)借：管理費(fèi)用–應(yīng)付職工薪酬 10000 貸：應(yīng)付職工薪酬10000，其中10000包含了代扣代繳的醫(yī)社保公積金個(gè)稅。我看結(jié)轉(zhuǎn)本期損益時(shí)，借：本年利潤(rùn)10000 貸：管理費(fèi)用–應(yīng)付職工薪酬10000。 那么為什么結(jié)轉(zhuǎn)損益時(shí)把包含代扣代繳的職工薪酬都結(jié)轉(zhuǎn)了呢？

老師請(qǐng)問公司付后勤人員（勞務(wù)保潔）工資10000，分錄：第一步 借 應(yīng)付職工薪酬10000 貸銀行存款 10000；第二步 借 管理費(fèi)用 貸：應(yīng)付職工薪酬 ； 第三步 借 本年利潤(rùn) 貸 管理費(fèi)用 這個(gè)分錄對(duì)嗎