甲公司為增值稅一般納稅人，銷售商品適用的增值稅稅率為 13%，所得稅稅率為 25%， 2020 年度有關資料如下： （1）本年度銷售商品收入 15 700 萬元，發(fā)生銷售退回 200 萬元，出售固定資產凈收益 300 萬元，出售無形資產凈收益 100 萬元。 （2）本年度銷售商品成本 10 550 萬元。 題目較長實無法寫全，具體請看圖片，個人問題如下問題一在答案1中它是用17500-200我可以理解，營業(yè)收入就是主營業(yè)務收入+其他業(yè)務收入，因為沒有其他所以為0，產生的退回要沖減收入？問題二答案2是不是錯，營業(yè)利潤=營業(yè)收入-營業(yè)成本-稅金及附加-銷售費用-管理費用-研發(fā)費用-財務費用+其他收益+投資收益（-投資損失）+凈敞口套期收益（-凈敞口套期損失）+公允價值變動收益（-公允價值變動損失）-信用減值損失-資產減值損失+資產處置收益（-資產處置損失），它上題才說出售固定資產，無形資產記入資產處置損益，下面利潤卻沒有計算，這是為什么？問題三答案4是不是也錯了，應納稅所得額=稅前會計利潤+納稅調整增加額-納稅調整減少額，答案卻多了好幾個損益類的，還有遞延所得稅費用那個是不是也錯了？

老師您好，公司2018年6月之前由其他單位管理并做賬，7月后由我單位接管。之前的單位只能提供6月末的審計報告，里面有資產負債表，利潤表，現(xiàn)金流量表，所有者權益變動表。沒有科目余額表，對方不提供。 現(xiàn)在我在重新建賬，根據(jù)資產負債表和銀行對賬單，錄入了資產類、負債類、所有者權益科目的期初余額；“利潤分配-未分配利潤”期初余額錄入利潤表中“年初未分配利潤”，“本年利潤”期初余額錄入利潤表中“凈利潤”。現(xiàn)在試算平衡了，生成的資產負債表也能和審計報告對上。 我的疑問是，利潤表里的主營業(yè)務收入、成本、稅金及附加、管理費用、營業(yè)外收入數(shù)字，我應該入到哪里呢？需要錄入嗎？

遠大公司平時采用表結法計算利潤，2019年年終結轉前有關損益類科目的余額如下表：收入、利得類科目余額費用、損失類科目余額主營業(yè)務收入5850000主營業(yè)務成本2280000其他業(yè)務收入120000其他業(yè)務成本65000投資收益85000（貸方）稅金及附加18000公允價值變動損益50000（借方）銷售費用20000營業(yè)外收入30000管理費用60000財務費用12500營業(yè)外支出35000其他資料：(1)營業(yè)外支出中有3000元為行政罰款支出；(2)投資收益中有國債利息收入20000元；(3)本年度交易性金融資產公允價值變動損失50000元。該交易性金融資產的初始成本為250000元，2018年末公允價值為230000元，2019年末公允價值為180000元。假設除上述差異外，無其他納稅調整事項；除上述第(3)項以外，無遞延所得稅資產與遞延所得稅負債期初余額。不考慮其他因素。要求：(1)根據(jù)表中資料結轉損益類科目余額。(2)計算公司當年應納所得稅，

老師，剛剛接手一個公司，已經經營了一年多，之前沒有會計，我準備2024年1月份開始建賬套。沒有什么科目余額表。只有老板娘做了一個流水賬。這幾天應收應付和其他應收統(tǒng)計出來了。固定資產和存貨就去盤點。我現(xiàn)在這是做內賬。實收資本科目。我是去問老板他們開公司一開始轉了多少錢進來是嗎？還有損益類科目。我從年初建賬套，是不是就不用填了。都是0

二、實訓資料和要求甲公司2021年有關益類科目的年末余額如表5-8-1所示(該公司采用表結法年末次結轉益類科日,企業(yè)所得稅稅率為25%)。2021年單位:元科名稱信貸結余額科日名稱借或貨額主營業(yè)務入貨7000000主營業(yè)務成本借5000000其他業(yè)務收入貸600000其他業(yè)務成本借400000其他收益貨100000校金及附加借80000投資收益貸150000銷售費用借500000營業(yè)外收入貸50.000管理費用借270000營業(yè)外支出借10000財務費用借40000要求1.根據(jù)上述資料,編制與各損益類科目年末余額結轉至“本年利潤”科目相關的會計分錄(填入表5-8-2中)2.假設甲公司2021年度不存在所得稅納稅調整及通延所得稅因素,即利潤總額與應納稅所得稅#一致,計算甲公司2021年度營業(yè)利潤、利潤總額、所得稅費用和凈利潤;同時編制與確認所得稅費用,結轉所得稅費用及將“本年利潤”科目年末余額結轉至“利潤分配”科目的會計分錄(填入表5-8-2中)。3.假設甲公司年初未分配利潤為0.本年按