我這是網(wǎng)絡(luò)貨運(yùn)公司，是一個(gè)做運(yùn)輸?shù)钠脚_(tái)。貨主從我們平臺(tái)發(fā)貨，然后把需要給司機(jī)的運(yùn)費(fèi)，和9個(gè)點(diǎn)的稅費(fèi)一起打到我們平臺(tái)，我們?cè)侔堰\(yùn)費(fèi)給司機(jī)。產(chǎn)生了多少金額的費(fèi)用，我們就開(kāi)多少金額的專(zhuān)項(xiàng)發(fā)票，比如1000塊運(yùn)費(fèi)，和90的稅，發(fā)票的價(jià)稅合計(jì)為1090。但實(shí)際中，1000塊錢(qián)，我們只向貨主收7個(gè)點(diǎn)的稅（政府對(duì)網(wǎng)絡(luò)貨運(yùn)公司的稅有部分返還，我們?cè)敢庾屢徊糠掷o客戶(hù)），那這種情況，附屬類(lèi)是否可以應(yīng)用在這里，發(fā)票的價(jià)稅合計(jì)額度為1070？發(fā)票上這個(gè)附屬類(lèi)應(yīng)該怎么填才對(duì)？ 和貨主簽的協(xié)議，是不是可以按照每個(gè)月對(duì)方和我們保證多少量，全部的每張發(fā)票，我們都按照協(xié)議稅點(diǎn)開(kāi)。還是說(shuō)，需要我們和貨主協(xié)議，先達(dá)到多少量，這些量按照正常的金額開(kāi)，完成保底額度之后，我們才能夠按照協(xié)議稅點(diǎn)開(kāi)？此外，稅務(wù)局對(duì)于協(xié)議還有哪些要求和限制呢？ 這種附屬類(lèi)是屬于折扣銷(xiāo)售嗎？和平銷(xiāo)返利是不是同一種？

請(qǐng)問(wèn)老師，我們是小規(guī)模納稅人，承租一般納稅人企業(yè)的商鋪并轉(zhuǎn)租?，F(xiàn)在我們問(wèn)出租方要發(fā)票，兩方當(dāng)初簽的合同并未明確是否含稅。請(qǐng)問(wèn)未明確的情況下，一般慣例是否應(yīng)默認(rèn)含稅，也就是說(shuō)出租方自己承擔(dān)稅款，應(yīng)無(wú)償給我們開(kāi)票。如果要我們承擔(dān)稅點(diǎn)的話(huà)，增值稅9個(gè)點(diǎn)，房產(chǎn)稅12個(gè)點(diǎn)，加上附加稅總共17.75個(gè)點(diǎn)。我們承擔(dān)的這些稅點(diǎn)想要稅前扣除的話(huà)，可否按下面這樣換算為含稅價(jià)開(kāi)票，感覺(jué)又不太對(duì)，麻煩老師指教。謝謝

我的應(yīng)付賬款比較多，這個(gè)應(yīng)付賬款，就是我去我們商城買(mǎi)產(chǎn)品，差不多一兩個(gè)月讓公司開(kāi)一次發(fā)票給我，當(dāng)時(shí)代理會(huì)計(jì)把這些賬作為應(yīng)付賬款，我現(xiàn)在想把備用金的取出來(lái)，用庫(kù)存現(xiàn)金的方式，來(lái)付這個(gè)應(yīng)付賬款，分錄要不要寫(xiě)應(yīng)交稅費(fèi)？需要票據(jù)什么的嗎？我問(wèn)這邊的會(huì)計(jì)老師，她說(shuō)要把我實(shí)際付出的憑證打出來(lái)，但是我實(shí)際付款出去都是用微信或是支付寶付出去的，賬單有點(diǎn)多，不方便每一筆做，而且賬上的應(yīng)付賬款都有對(duì)應(yīng)金額發(fā)票的，公司給我開(kāi)的發(fā)票，也是打了折的，和我實(shí)際支付寶付出去的賬也不一樣，我也沒(méi)辦法公對(duì)公付款，那我現(xiàn)在做賬的話(huà)，就借應(yīng)付賬款，貸庫(kù)存現(xiàn)金，然后附張領(lǐng)款憑證行不行？

老師你好，我們公司去年12月份又預(yù)提一項(xiàng)費(fèi)用比如說(shuō)10萬(wàn)元整，該費(fèi)用的發(fā)票是在23年2月份開(kāi)來(lái)的，但是當(dāng)時(shí)預(yù)提的時(shí)候，因?yàn)榘l(fā)票沒(méi)開(kāi)具，而且當(dāng)初它家每次都開(kāi)的普通發(fā)票，所以我按含稅價(jià)預(yù)提的費(fèi)用，23年收到發(fā)票后，發(fā)現(xiàn)對(duì)方開(kāi)的是專(zhuān)票，小規(guī)模企業(yè)有一個(gè)0.01稅率的增值稅，因此票面不含稅金額為9.9萬(wàn)元+0.1萬(wàn)元的增值稅，我在沖該筆預(yù)提費(fèi)用時(shí)，只能用不含稅金額9.9萬(wàn)元去沖當(dāng)初預(yù)提的，剩下的0.1萬(wàn)元無(wú)法沖減費(fèi)用，于是在23年做22年所得稅匯算清繳時(shí)，把0.1萬(wàn)元做了調(diào)增處理，現(xiàn)在是納稅申報(bào)的問(wèn)題解決了，但是在賬務(wù)上，我要怎么處理這個(gè)0.1萬(wàn)元多出來(lái)的應(yīng)付款呀，因?yàn)樵?3年做沖預(yù)提費(fèi)用時(shí)，0.1萬(wàn)元這個(gè)部分是做的借進(jìn)項(xiàng)稅金，貸其他應(yīng)付款，感覺(jué)這樣重復(fù)做了，有什么辦法不重復(fù)也能正確入賬呢，麻煩老師解答下，謝謝

一直有一個(gè)問(wèn)題，百思不得其解，希望老師給我解惑:我們公司是一般納稅人，平時(shí)記賬都是價(jià)稅分離的，像原材料購(gòu)入的時(shí)候，都是按照發(fā)票的除稅（13%）的金額記賬的，這樣算出來(lái)的成本，我們一般都是核一個(gè)不含稅的價(jià)格比如12000，然后如果客戶(hù)不開(kāi)票的話(huà)就是這個(gè)價(jià)格，如果開(kāi)票的話(huà)，就加11個(gè)點(diǎn)，按13320元給客戶(hù)算。老板一直都是這么算的?？墒俏铱傉J(rèn)為，這明明談好的價(jià)格，我們可以有12000的收入，如果客戶(hù)一來(lái)票，我們含稅收入為12000*1.11=13320，同時(shí)給客戶(hù)開(kāi)票，要交13320/1.13*0.13=1532.39元的銷(xiāo)項(xiàng)稅，實(shí)際收入只有13320-1532.39=11787.61元，相比不開(kāi)票收入又少了12000-11787.61=212.39元，對(duì)吧。所以我認(rèn)為如果開(kāi)票應(yīng)該讓客戶(hù)加13個(gè)點(diǎn)而不是11個(gè)點(diǎn)。是嗎？