【2019年·簡答題】某公司于2018年5月22日完成上年度企業(yè)所得稅匯算清繳，辦理了納稅申報并繳納稅款入庫。2020年4月發(fā)現(xiàn)2017年度企業(yè)所得稅匯算清繳時因計算錯誤多繳50萬元，在2020年4月18日向主管稅務機關提出退還多繳稅款申請。主管稅務機關認為這部分稅款屬于2017年度的稅款，已超過法律規(guī)定的退還期限，決定不予退還，于2020年4月25日制作相關文書，并在2020年4月26日送達該公司簽收。多繳稅款可以退還。納稅人超過應納稅額繳納的稅款，納稅人自結算繳納稅款之日起3年內(nèi)發(fā)現(xiàn)的，可以向稅務機關要求退還多繳的稅款并加算銀行同期存款利息(請問就這題3年內(nèi)的日期到底是怎么樣算的，請幫忙詳細把第一年到第三年的期限具體列一下謝謝老師

你好老師。請問一下我們公司是一般納稅人，做賬按小企業(yè)會計準則，2021年收到40萬的假普通發(fā)票，在稅務局已經(jīng)更正2021年所得稅匯算清繳，并補繳稅金1萬元，及滯納金1000元。 現(xiàn)在我們需要做賬，把40萬的發(fā)票調(diào)出來，請問應該怎么做賬呢？

甲上市公司(以下簡稱“甲公司"于2017年1月成立，采用資產(chǎn)負債表債務法核算所得稅，適用的所得稅稅率為25%。該公司2017年利潤總額為6000萬元，當年發(fā)生的交易或事項中，會計規(guī)定與稅法規(guī)定存在差異的項目如下：資料一：2×22年12月31日，甲公司應收賬款余額為5000萬元，計提了500萬元壞賬準備。稅法規(guī)定未經(jīng)核準的準備金稅前不得扣除，發(fā)生實質(zhì)性損失時允許稅前扣除。資料二：2×22年6月1日，甲公司預提M產(chǎn)品售后保修費400萬元，當年未發(fā)生實際售后服務支出。稅法規(guī)定與產(chǎn)品售后服務相關的支出在實際發(fā)生時允許稅前扣除。資料三：2×22年8月1日，甲公司以銀行存款2000萬元購入乙公司的股票并將其分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)。該金融資產(chǎn)的初始入賬金額與計稅基礎一致。2×22年12月31日，該股票投資的公允價值為4100萬元。根據(jù)稅法規(guī)定，甲公司持有的乙公司股票當期的公允價值變動不計入當期應納稅所得額，待轉讓時將轉讓收入扣除初始投資成本的差額計入轉讓當期的應納稅所得額。請問會計分錄怎么寫

老師您好，需要麻煩您幫我算一下需要補交多少企業(yè)所得稅稅額。 情況如下：專管員說我們2022年研發(fā)人員工資加計扣比例太高，我調(diào)出不符合的研發(fā)人員工資金額是156萬元。我們公司研發(fā)費用享受的是100%加計扣除。2022年申報企業(yè)所得稅的時候，可結轉以后年度彌補的虧損額顯示為128萬元。 那我調(diào)出的156萬元需要補交多少的稅款。能麻煩老師幫忙算一下嗎？ 附件為2022年的企業(yè)所得稅年度申報表。

老師，您好，公司清算開始日為10月20日，清算結束日期是10月31日。 10月20日的資產(chǎn)負債情況為：貨幣資金期末數(shù)4585.5元，資產(chǎn)合計4585.5元；未分配利潤期末數(shù)4585.5元，負債及所有者權益合計4585.5元 1、如果10月20日已實現(xiàn)盈利，清算企業(yè)所得稅申報中的彌補以前年度虧損需要怎么填寫？ 2、剩余財產(chǎn)計算和分配明細表中的剩余財產(chǎn)分配，假設為認繳制，股東沒有實際出資，投資額需要填寫嗎？ 3、幫忙看下圖中的填寫是否正確？