老師，這個(gè)是全盤賬實(shí)操的題，月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅，我有三個(gè)問題不理解 一、“轉(zhuǎn)出未交增值稅”科目的本期借方發(fā)生額是如何計(jì)算得出的？ 二、期初“轉(zhuǎn)出未交增值稅”科目的借方金額是45000，本期“轉(zhuǎn)出未交增值稅”科目的借方發(fā)生額又是26967，這個(gè)科目的期初額加上本期發(fā)生額都在借方應(yīng)該是留抵不進(jìn)行賬務(wù)處理，那為什么答案是“借:應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅”呢？而且答案解析給出的公式是（起初銷項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng)）+（銷項(xiàng)發(fā)生額+進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出發(fā)生額+出口退稅發(fā)生額-進(jìn)項(xiàng)發(fā)生額）-轉(zhuǎn)出未交增值稅科目期初借方余額，按這個(gè)答案解析本期發(fā)生的“轉(zhuǎn)出未交增值稅”發(fā)生額應(yīng)該是在貸方而不是借方啊，這樣的話解析和題目中的表格是反的，為什么會(huì)這樣呢？ 三、實(shí)際工作中月末增值稅結(jié)轉(zhuǎn)這一步是電腦軟件直接生成，還是需要自己手動(dòng)做呢？

本月銷項(xiàng)為0元。有一張紅字進(jìn)項(xiàng)發(fā)票（不含稅金額為14元，進(jìn)項(xiàng)稅額為19元）。做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。然后上期留抵有68元。現(xiàn)在要作轉(zhuǎn)出未交增值稅，還有結(jié)轉(zhuǎn)本月稅額，如何作分錄呢？

老師，請(qǐng)問一下，賬上有進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出借方有余額，怎么給他平賬?。窟@個(gè)余額是這樣產(chǎn)生的，上月有一部分進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，但是又認(rèn)證了幾張發(fā)票，就沒有交稅，所以進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出有余額了

上月有留抵稅額，本月申報(bào)收入，還是有留抵稅額，本月沒有勾選進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，是不是只要做增值稅貸方轉(zhuǎn)出就可以，其他不用做？

轉(zhuǎn)出未交增值稅是用銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)余額還是本期發(fā)生額？因?yàn)樯显掠辛舻?，所以上月沒有轉(zhuǎn)出，所以這個(gè)月轉(zhuǎn)出的話 就不知道用余額還是發(fā)生額了