早上好，沒有影響，在利潤表未分配利潤期末那里用公式=利潤表的本年累計未分配利潤%2B這個數(shù)就可以了

一號沒有風(fēng)險的，可以的，你得給他申報個稅。

您好，是沒有問題的

問題1：往來需要處理。 分公司不具備獨立法人資格，其所有對外的債權(quán)債務(wù)通常應(yīng)由總公司承擔。在注銷時，應(yīng)由總公司對其進行清算，并接收其資產(chǎn)、債權(quán)和未了結(jié)的債務(wù)，通過清算形成清算報表，確認盈虧，并報當?shù)刂鞴芏悇?wù)機關(guān)認可，總公司據(jù)此進行相應(yīng)的賬務(wù)處理。 具體來說，要將總分公司之間的往來賬目相互抵銷，使往來余額清零。例如，如果總公司賬上對分公司有其他應(yīng)收款，而分公司賬上對總公司有其他應(yīng)付款，可以進行對沖處理。 問題2：未分配利潤較高可能會有一些影響。 在分公司注銷時，需要按照規(guī)定處理未分配利潤。未分配利潤清算時，一般要按照以下順序進行分配：彌補以前年度虧損（用利潤彌補虧損無須專門作會計分錄）；提取法定盈余公積公益金（盈余公積用于彌補虧損或轉(zhuǎn)增資本，公益金只能用于職工集體福利）；提取任意盈余公積；分配優(yōu)先股股利；分配普通股股利；最后是年終未分配利潤。 雖然分公司是盈利狀態(tài)且未分配利潤是正數(shù)，但不能簡單地將往來和未分配利潤對沖。分公司的未分配利潤應(yīng)按照上述清算順序進行處理，并報主管稅務(wù)機關(guān)認可。 另外，根據(jù)相關(guān)規(guī)定，企業(yè)在注銷清算時，賬上的未分配利潤可能需要按照清算所得補交個稅。 問題3：分公司帳上的科目余額需要轉(zhuǎn)到總公司賬上。 分公司注銷后，其資產(chǎn)負債等科目余額應(yīng)通過賬務(wù)處理全部轉(zhuǎn)到總公司賬上。例如，分公司有庫存商品、其他應(yīng)收款，總公司則對應(yīng)增加這些資產(chǎn)；分公司的應(yīng)付賬款，總公司對應(yīng)減少。但需要注意的是，損益類科目由于在期末已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)，通常沒有余額，就不用再進行處理了。具體的賬務(wù)處理可以參考以下分錄（假設(shè)分公司注銷后，有庫存商品10，其他應(yīng)收款5，應(yīng)付賬款15）： 分公司賬務(wù)處理： 借：應(yīng)付賬款 15 貸：庫存商品 10 其他應(yīng)收款 5 總公司賬務(wù)處理： 借：庫存商品 10 其他應(yīng)收款 5 貸：應(yīng)付賬款 15

你看一下差異正好是這個500嗎。