您好，從8月份開始建賬，你需要把7月末的資產(chǎn)負(fù)債表數(shù)據(jù)直接作為新賬套的期初余額錄入，然后對于利潤表，要把1-7月各科目的累計發(fā)生額加起來錄入，比如主營業(yè)務(wù)收入1-7月分別是10萬、12萬、15萬、8萬、9萬、11萬、13萬，那么累計數(shù)就是100000%2B120000%2B150000%2B80000%2B90000%2B110000%2B130000=780000元，其他損益類科目也按同樣方法計算累計數(shù)，這樣建賬后你的賬套就能正確反映前7個月的經(jīng)營成果和7月末的財務(wù)狀況了

老師，應(yīng)收賬款的貸方要怎么填？

?您好，應(yīng)該填寫收到的客戶款項或核銷的壞賬金額，比如客戶之前欠你50000元，現(xiàn)在還款30000元，就在應(yīng)收賬款貸方記30000元，如果是核銷無法收回的壞賬20000元，也在貸方記20000元，這樣應(yīng)收賬款貸方合計就是300002000050000元，填寫時要確保每筆貸方發(fā)生額都有對應(yīng)的原始憑證支持

抱歉哈老師我前面表達(dá)的不清楚我想問的是在資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表里能反映出應(yīng)收賬款的貸方嗎？我現(xiàn)在不知道怎么填應(yīng)收賬款的貸方？

?您好，在資產(chǎn)負(fù)債表中，應(yīng)收賬款只反映期末余額，不會直接顯示貸方發(fā)生額，而是在流動資產(chǎn)項目下顯示應(yīng)收賬款凈額；而在利潤表中，應(yīng)收賬款的貸方也不會直接體現(xiàn)，因為利潤表主要反映收入、費(fèi)用和利潤情況。如果你想反映應(yīng)收賬款的貸方發(fā)生額，需要在賬務(wù)處理時正確錄入收款憑證，比如收到客戶還款50000元，就做借：銀行存款50000，貸：應(yīng)收賬款50000，這樣在資產(chǎn)負(fù)債表日，應(yīng)收賬款余額會自動減少，而減少的金額就是貸方發(fā)生額的合計數(shù)

公司以前沒有會計也沒做過賬，是不是沒有應(yīng)收賬款貸方就沒法建賬了啊

?您好，不是的，即使沒有應(yīng)收賬款貸方也可以正常建賬，建賬時你只需要把現(xiàn)有的應(yīng)收賬款余額作為期初數(shù)據(jù)錄入即可，比如現(xiàn)在客戶欠你公司80000元，就在應(yīng)收賬款科目期初余額錄入80000元，如果沒有任何客戶欠款，就錄入0元，建賬后將來發(fā)生收款業(yè)務(wù)時再記錄貸方發(fā)生額，比如收到客戶還款30000元，就做借：銀行存款30000，貸：應(yīng)收賬款30000，這樣賬務(wù)就能正常運(yùn)行了

哦，好的。老師，我還要問下只填寫資產(chǎn)和負(fù)債的期初數(shù)以及損益類的累計數(shù)還有實收資本能建賬嗎？這樣建賬準(zhǔn)確嗎？

?您好，可以，這樣建賬是準(zhǔn)確的，因為建賬的基本要求就是確保會計等式資產(chǎn)=負(fù)債%2B所有者權(quán)益平衡，你填寫資產(chǎn)和負(fù)債的期初數(shù)、損益類的累計數(shù)以及實收資本后，系統(tǒng)能自動計算出未分配利潤，比如資產(chǎn)期初總額是500000元，負(fù)債期初總額是200000元，實收資本是250000元，那么未分配利潤就是500000-200000-250000=50000元，這個未分配利潤正好等于損益類科目的累計發(fā)生額，這樣建賬后你的賬套就能完整反映公司的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果了

那我現(xiàn)在有的應(yīng)收賬款借方累計是不是也不用填寫了還是要正常寫上，還有銀行存款的累計借方和貸方還要填寫上嗎？還是都不用了