老師，假如進100萬的貨，稅是13萬，用做捐贈支出取得的是普票，借：庫存商品113萬元，貸：銀行存款113萬元，捐贈時借：營業(yè)外支出-捐贈支出127.69萬元，貸：庫存商品113萬元，貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額14.69萬元，或者是捐贈時直接記借：營業(yè)外支出113萬元，貸：庫存商品113萬元，老師這兩種做法哪種對呢。
你好第一個對的 視同銷售
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老師，公司是一般納稅人，請問外購商品無償贈送給客戶，分錄怎么做？看了很多版本有點暈乎，假如商品價格100元，稅額13元 第一版本：借：管理費用-招待費 113 貸：銀行存款113 第二版本：1、購入時：借：庫存商品 100 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進）13 貸：銀行存款 2、贈送時：借：管理費用-招待費113 貸：主營業(yè)務(wù)收入 100 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項）13 3、結(jié)轉(zhuǎn)成本：借：主營業(yè)務(wù)成本 100 貸：庫存商品100 以上哪個版本是正確的呢？如果公司是一般納稅人，取得普票又是怎么處理賬務(wù)呢？
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通過紅十字會捐贈庫存商品按接收價為市場售價276250元（有收據(jù)），會計分錄借:營業(yè)外支出_捐贈支出276250；貸：庫存商品96392.44（成本價）應(yīng)交增值稅_銷項31780.97營業(yè)外收入148076.59（差額），請問老師這么做對嗎？
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22.丙公司為增值稅一般納稅人，2021 年初丙公司把自產(chǎn)產(chǎn)品對外捐贈，該批商品的實際成 本為 100 萬元，售價為 200 萬元，開具的增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅稅額為 26 萬元， 下列各項關(guān)于丙公司對該項業(yè)務(wù)的會計處理中正確的是（ ）。 A.借：營業(yè)外收入 226 貸：主營業(yè)務(wù)收入 200 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額）26 B.借：營業(yè)外支出 126 貸：庫存商品 100 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額）26 C.借：營業(yè)外支出 226 貸：主營業(yè)務(wù)收入 200 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額）26 D.借：營業(yè)外支出 100 貸：庫存商品 100 老師為什么答案是B不是C
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通過紅十字會將自己購買的庫存商品進行捐贈，借：營業(yè)外支出 113 貸：庫存商品100 銷項稅13 公允價值140 這筆分錄視同銷售商品的收入、成本分別是多少？所得稅納稅調(diào)整時，分別應(yīng)該調(diào)哪些項目呢？謝謝老師
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老師，你好，例如公司捐贈了價稅合計50萬，收到發(fā)票也是50萬，但是當(dāng)時候捐贈的時候是借：營業(yè)外支出（庫存商品+銷項）貸：庫存商品（成本價）銷項（收入*0.13），這個分錄對嗎？捐贈收到的50萬發(fā)票和營業(yè)外支出有差異，這一部門差異是不可以抵扣的嗎？
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老師：上年度利潤是指什么？利潤總額還是凈利潤
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老師，你好，我們是汽車4S店，請問一下這個發(fā)票可以嗎，是客戶辦貸款，貸10萬，銀行少放款11400,然后給開的手續(xù)費發(fā)票，能開專票嗎？
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請問我司施工合同是10萬，開票也是10萬，現(xiàn)在審計結(jié)算是9.5萬，那么多開的5千元，怎么處理比較好呢？
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老師，我想問一下，我們公司是房地產(chǎn)開發(fā)，老項目，按簡意計稅，我們拿 的地自建好商場后，商場是自持，用于出租，請問現(xiàn)在如果過戶其他1-4層的商鋪，那么需要交土地增值稅嗎
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請問無形資產(chǎn)怎么理解
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老師，售后回租是什么意思？
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老師好：生產(chǎn)加工門窗的企業(yè)，也做其他的建筑施工，他們一直把項目產(chǎn)生的成本直接做生產(chǎn)成本里面，就是完全按照生產(chǎn)企業(yè)的賬做的，比如A項目的成本就列成 生產(chǎn)成本--項目（材料/人工/等等）這樣合適嗎？
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11處房源信息要做房產(chǎn)稅申報（2015年4月取得），1處土地需做城鎮(zhèn)土地使用稅申報（2015年3月取得土地，面積28417平方），老師你好，我們稅管員發(fā)信息給我們要處理房產(chǎn)稅的事情，這個房產(chǎn)稅是怎么申報的伢，計稅依據(jù)是什么？
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老師，如果是酒店，給第三方例如攜程旅行的款可以做費用的吧
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老師好，我司2022年12月份有一筆7萬元的設(shè)計服務(wù)業(yè)務(wù)，當(dāng)時已完成任務(wù)，并且開具了一份7萬元的紙質(zhì)發(fā)票給對方，對方收到發(fā)票后一直沒有付款給我司，現(xiàn)在經(jīng)雙方商量后，對方同意按8折付還我司，現(xiàn)在已紅沖了7萬元的紙質(zhì)發(fā)票，并且重新開具了一張56000元的發(fā)票給對方，2022年12月我司已確認了7萬元的收入，請問現(xiàn)在賬務(wù)上要怎樣處理，分錄要怎樣寫
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老師，要是第一種對的話捐贈支出如果取得普票的話單位就需多交增值稅，這種情況取得專票的話單位就不用交增值稅，因為進項和銷項抵了，是這樣嗎老師。
對的是的，是這個意思。
老師，自產(chǎn)產(chǎn)品用做捐贈的話營業(yè)外支出按成本算呢還是按公允價值記呢。
庫存商品是成本價格，增值稅是市場價格乘以稅率
老師，捐贈支出企業(yè)所得匯算清繳時需要納稅調(diào)增嗎。
捐贈是公益性的捐贈了按利潤的12%抵扣 剩下的，以后三年內(nèi)抵扣
麻煩老師我再問一下啊，單位租其他單位或個人的車輛，出租人的個稅怎么繳納呢，個稅利率是按20%交嗎。
4000以內(nèi)的 用租金不含稅金額-4000）×20%
老師，象這種租入車輛月租金未超過4000元的，也是按減除費用800元計算。
對的是的對的是的