可以用 “先少交稅、后多交稅” 理解:比如公司買設備,會計按 3 年提折舊(每年算 10 萬費用),稅法允許按 2 年提(每年算 15 萬費用)。 今年會計利潤扣 10 萬費用,稅法卻扣 15 萬,相當于今年按稅法算的稅比會計算的少 —— 這就是 “應納稅暫時性差異”(未來要補回來的稅差)。 而未來設備折舊提完后,會計沒費用可扣,但稅法也沒了,之前少交的稅得補上,這部分未來要交的稅,就記為 “遞延所得稅負債”,相當于先欠著稅局的錢,以后再還。
由于會計準備和稅法規(guī)定的不同,形成了永久性差異和暫時性差異。暫時性差異又形成應納稅暫時性差異和可抵扣暫時性差異,暫時性差異金額由于稅率的影響確認了遞延所得稅資產(chǎn),遞延所得稅負債,然后遞延所得稅資產(chǎn),遞延所得稅負債影響了所得稅費用或者所有者權(quán)益。這樣理解對嗎
正在學所得稅,有幾概念不懂。啥叫遞延所得稅。啥叫可抵扣暫時性差異,啥叫應納稅暫時性差異?啥叫遞延所得稅資產(chǎn),啥叫遞延所得稅負債。他們跟所得稅啥關(guān)系。用大白話解釋。通俗易懂,好理解的。謝謝老師
老師我不理解這里的為什么形成應納稅暫時性差異,形成遞延所得稅負債?以及如何形成可抵扣暫時性差異,遞延所得稅資產(chǎn),我不是很理解,請老師解析一下
老師我不理解這里的為什么形成應納稅暫時性差異,形成遞延所得稅負債?以及如何形成可抵扣暫時性差異,遞延所得稅資產(chǎn),我不是很理解,請老師解析一下
那老師你是如何記住資產(chǎn)類的話,賬面大于計稅基礎,就是遞延所得稅負債的呢,老師是如何快速理解的呢?麻煩老師解釋下自己的通俗理解@鄒鄒老師回答
老師,購銷合同中有產(chǎn)品和安裝費用,對方讓我把產(chǎn)品和安裝費分開開具發(fā)票,發(fā)票開了,還沒收到錢,我掛的應收款,產(chǎn)品和安裝費都進了收入;產(chǎn)品結(jié)了成本,安裝費怎么結(jié)成本???
董效彬老師接一下,接著問你問題 您好,去年成本少計20萬,去年利潤虛高20萬(老板看去年報表會發(fā)覺利潤多算了)。今年用“以前年度損益調(diào)整”調(diào)賬,就是把去年多算的20萬利潤減下來——補回少計的成本,最后調(diào)減去年未分配利潤,相當于修正去年報表數(shù)據(jù);今年利潤表不受影響,該多少還是多少,但去年利潤虛高的問題被糾正了,老板看以前年度報表會更準。
老師,有個剛來的員工這個月忘了給她繳社保和醫(yī)保了,下個月能幫她補繳嗎?如果能補繳對她有影響嗎?
經(jīng)驗豐富的老師請回答:假如一家純貿(mào)易的的企業(yè),經(jīng)營產(chǎn)品多達十幾種,總的庫存周轉(zhuǎn)率,還有每個品種產(chǎn)品周轉(zhuǎn)率?能算得出來嗎,用教材的公式算,才粗糙了吧
有家公司和我們合作后叫另外一家公司代付款,這個可以嗎?對方公司出具了委托付款函,謝謝
老師,我們是保安公司,讓財務算一下,投標金額至少得在多少錢收入才能保證不賠錢?另外定多少錢的收入才是合理的,財務這邊應該從哪些方面入手
12.某封閉性基金近三年凈值分別為2.5元/份;4.0元/份;3.0元/份。那么該基金幾何平均年收益率為( )。 A. 17.5% B. 9.54% C. 60% D. -25%
老師,工程項目上的賬,項目完工了,交給老板的有什么賬?
勞務派遣工需要計入企業(yè)所得稅申報人數(shù)嗎
請問一下個體戶之前報經(jīng)營所得時都是無票成本,現(xiàn)在如果突然有成本票的話,之前的會不會有什么影響
3年后,遞延所得稅負債在會計賬上金額還會有嗎
你好,最終是沒有了的。