老師，您好！我們公司從事的是環(huán)境技術咨詢服務業(yè)的一般納稅人，去年開了一張含稅價是40萬元的增值稅普通銷售發(fā)票給客戶，后來對方發(fā)現(xiàn)發(fā)票內(nèi)容有誤，今年1月份退回給我公司，要求重開增值稅專用發(fā)票。今年1月我司開具紅字發(fā)票后，再重新開具含稅價是40萬元的增值稅專用發(fā)票給客戶。由于是跨年，請問紅沖發(fā)票和重開發(fā)票做分錄時要不要用以前年度損益調(diào)整的科目呢？謝謝！

這是我們21年客戶開的專票給我們的，但是這張發(fā)票因為結算問題她要退回去這張發(fā)票，我們抵扣了，也將發(fā)票開紅字信息表了，這個月我進項轉(zhuǎn)出，老師，看看我的會計分錄對不？ 借：以前年度損益調(diào)整 198019.8 貸：主營業(yè)務成本 198019.8 借：利潤分配－未分配利潤? 198019.8 貸：以前年度損益調(diào)整 198019.8 進項稅額轉(zhuǎn)出： 借：進項稅額轉(zhuǎn)出：1980.2 貸：進項稅額：1980.2 借：未交增值稅：1980.2 貸：進項稅額轉(zhuǎn)出 1980.2

老師你好 問個會計分錄的問題 去年 預收款10萬 開具10萬的服務費專票 今年實際結算后 業(yè)務只發(fā)生了5萬 客戶退回了10萬的發(fā)票 我司開具紅字發(fā)票10萬 實際產(chǎn)生業(yè)務的5萬 本月開具專票 未產(chǎn)生的業(yè)務5萬 尚未支付 之前是分錄是 銀收 主營業(yè)務收入 服務費 銷項稅額 現(xiàn)在的需求是 ①對方已認證的增票10萬 開具紅字 ②實際已發(fā)生的服務費5萬 開具專票 ③之前銀收多余的5萬 應付 但是本月先不付 針對這三點的分錄該怎么寫！

公司是科技公司小規(guī)模企業(yè)，6月1號找稅務局代開一張八萬的技術服務專票，并于6.1號預繳增值稅扣款。發(fā)票給客戶郵寄過去了，業(yè)務是5.24號發(fā)生的，并于5.24號客戶給我公司打款八萬。7月初已經(jīng)季度申報。但做會計分錄時我用了應交稅費-預繳增值稅這一科目錯了嗎？請問整個關于增值稅的正確的會計分錄怎么做？

去年我給客戶開具了一張5萬的技術服務增值稅專用發(fā)票，這個月客戶發(fā)現(xiàn)專票的稅號填寫錯誤，給我公司退回來了，但是去年客戶未勾選未抵扣，我今天開具了一張5萬的技術服務紅字發(fā)票和一張相同金額的藍字發(fā)票，請問本月怎么入賬，需要以前年度損益調(diào)整嗎？需要更正去年的報表嗎？紅字發(fā)票需要給客戶嗎？