老師，固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)為投房公允模式，差額計(jì)入其他綜合收益，確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債，借方是其他綜合收益，那么當(dāng)期確認(rèn)的會(huì)計(jì)利潤，對于這個(gè)投房的轉(zhuǎn)換，應(yīng)納稅所得額要不要調(diào)增或者調(diào)減？
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Q
老師，你好，請問固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)投資性房地產(chǎn)轉(zhuǎn)換日賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)確認(rèn)的遞延所得稅負(fù)債對應(yīng)的科目為什么是其他綜合收益？
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老師，房地產(chǎn)從自用轉(zhuǎn)為投資性房地產(chǎn)，公允價(jià)高于賬面200.計(jì)入其他綜合收益，這個(gè)其他綜合收益金額，是借：其他綜合收益貸遞延所得稅負(fù)債對么，老師那調(diào)整利潤時(shí)它是在會(huì)計(jì)利潤的基礎(chǔ)上調(diào)增還是調(diào)減
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Q
老師 是有明確的回收計(jì)劃的 應(yīng)該是要確認(rèn)遞延所得稅吧 另外其他債權(quán)投資的增值 確認(rèn)遞延所得稅 但計(jì)入其他綜合收益 應(yīng)該不調(diào)整應(yīng)納所得額吧
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您好，固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)為投資房公允模式時(shí)，差額計(jì)入其他綜合收益，確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債，這個(gè)轉(zhuǎn)換過程不影響當(dāng)期會(huì)計(jì)利潤，所以應(yīng)納稅所得額不需要調(diào)增或調(diào)減，因?yàn)槎惙ㄖ辉趯?shí)際處置資產(chǎn)時(shí)才確認(rèn)這部分收益，轉(zhuǎn)換時(shí)只是賬面上的價(jià)值變動(dòng)，不產(chǎn)生實(shí)際納稅義務(wù)。