老師第四問賬面價值和計稅基礎的解析沒看懂？謝謝
賬面價值是會計上按準則核算的資產(chǎn) / 負債價值（如資產(chǎn) - 折舊 / 減值）；計稅基礎是稅法認可的、未來可抵扣或應納稅的金額。 差異源于會計與稅法規(guī)則不同（如折舊年限、政府補助確認時點等）。 比如與資產(chǎn)相關的政府補助，會計上遞延收益分期攤銷（賬面價值遞減），稅法可能全額應稅（計稅基礎為 0），二者形成差異。
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老師，賬面價值大于計稅基礎，資產(chǎn)和負債各形成的暫時性差異寫一下分錄，謝謝。
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老師廣宣費發(fā)生1200，時間可以扣1000這樣的話賬面價值和計稅基礎分別是多少謝謝
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這個題，沒看懂，什么80，賬面價值和計稅基礎怎么來的
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老師好，截圖中（3）和（5），如果300萬已經(jīng)支付，罰款的賬面價值和計稅基礎分別是多少呢？500萬如果還未支付，捐贈支出的賬面價值和計稅基礎分別是多少呢？謝謝老師
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您好老師，廣告費賬面價值5000，計稅基礎3000，遞延的分錄怎么寫？謝謝老師
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老師根據(jù)式子解析一下吧
1. 賬面價值 會計攤銷：1600 萬 ÷10 年（壽命 ）×6 個月（2×21 年 7-12 月，共半年 ）= 80 萬 賬面價值 = 1600 - 80 = 1520 萬 2. 計稅基礎 稅法認可的 “無形資產(chǎn)成本”= 1600×(1+100%)=3200 萬（加計扣除 100% ） 稅法累計攤銷 = 3200 萬 ÷10 年 ×6 個月 = 160 萬 計稅基礎 = 3200 - 160 = 3040 萬 賬面價值是 “會計折舊后的值”，計稅基礎是 “稅法加計折舊后的值”，差異因研發(fā)加計扣除產(chǎn)生。 初始差異不確認遞延所得稅，所以只算差異，不做遞延所得稅分錄 。