請問下，我們總分公司企業(yè)所得稅是合并申報，一套賬，但是有分公司的輔助核算（就是屬于分公司的都會計入該公司名下去），年12月份，有家公司未來得及做稅務(wù)合并申報，所以匯算清繳是要單獨填表申報的，可是，從輔助核算里提取出來的數(shù)據(jù)填資產(chǎn)負債表的時候，資產(chǎn)比負債和所有者權(quán)益之和多了，這會是什么原因呢？

老師，申報高企做賬研發(fā)費用目前只做了人員工資，材料及固定資產(chǎn)折舊從7月開始研發(fā)費用輔助賬，請問這樣后期調(diào)賬，對23年高企申報有影響嗎

老師 你好 今天去面試了一家公司財務(wù)，原來會計已經(jīng)離職，因我們這里一直封控，所以10月還未申報 另外這家公司下面有2個公司 一個一般納稅人 一個小規(guī)模 一般納稅人22年已經(jīng)申請上高新技術(shù)企業(yè) 但他們賬目沒有做輔助賬 研發(fā)費用也沒有歸集 整個需要調(diào)整 老師 這種企業(yè)現(xiàn)在接手工作量大嗎 需要注意哪些 做那些準備？因為我之前是做的內(nèi)賬，對報稅了解 但沒有具體做過

老師你好，研發(fā)費用輔助賬，每一項支出，像工資，折舊，材料，這些支出占總費用，有比例要求嗎？ 我們是這樣，前期讓外面機構(gòu)幫忙做了一套，但是統(tǒng)計局報報表的時候，要求再多報點，報表是統(tǒng)計局的人幫忙填的，總的研發(fā)費用以及各個立項支出都跟我的輔助賬對不上了，后期統(tǒng)計局還要查輔助賬，我可以根據(jù)統(tǒng)計局上班數(shù)據(jù)去調(diào)整我的輔助賬嗎，每項支出有要求嗎？因為委托外面機構(gòu)給調(diào)整的話，還要花錢，想省點費用自己調(diào)

研發(fā)費用輔助賬#請問下:研發(fā)費用輔助賬必須和賬面研發(fā)費用金額一致嗎？因為賬上研發(fā)費用1月有對上年12月份工資及五險一金的調(diào)整，而12月工資及五險一金是暫估計提的，如果按照賬面來，就不是研發(fā)人員實際發(fā)生的工資及五險一金了，可以按照實際工資及五險一金來嗎？輔助賬跟賬面有差異可以嗎？