老師好，有一個很復雜的問題，一家裝修公司，中途建賬的內(nèi)賬，有一個項目建賬的時候已經(jīng)完工了，但是甲方還有一些款沒付給我們公司，所以我期初做了一筆應收賬款為期初數(shù)據(jù)，但是后來這個項目又產(chǎn)生了幾千塊的人工費，建賬后的這個月由我公司支付了，我計入了工程施工和銀行存款，請問如果本月收到回款時，如果我做借方:銀行存款，貸方應收賬款，對沖期初數(shù)據(jù)，那么月末我還需要結(jié)轉(zhuǎn)該項目嗎，如果結(jié)轉(zhuǎn)，可是只有這個月產(chǎn)生的部分成本，因為之前的成本是很久前的了，沒有統(tǒng)計，因為工期比較長，那我該怎么處理這個項目呢？問題有點復雜，希望老師解答的詳細點，我是新手，謝謝

問題一：A欠了債務，房子在銀行被抵押，能力還款，又逾期。A會找我們公司，我們公司會以400萬收購A房子，不是實際收購，在公司名下的那種，先付定金給A，幫A撤掉房子的抵押，陸續(xù)會支付滿400萬給A，（400萬大多數(shù)情況公司會找資方出款，等第三方買家回款了，支付資方本金利息，資方轉(zhuǎn)個利息錢）撤掉抵押后，房子找第三方買家交易，讓客戶開個交易銀行賬戶，把賬戶控制在公司，買家付款后，還完資方本金利息后把錢轉(zhuǎn)回私戶。有時沒找到買家之前，A還有其他欠款利息，由公司承擔，每次賬戶錢不夠，會由四個老板按比例打錢進私戶，有盈利按比例分配，是完結(jié)一個案子分一個，如果按正規(guī)做賬，這種情況怎么弄？這屬于什么行業(yè) ？如果開票稅目是啥？如果是一般納稅人，稅率是多少？ 問題二：公司業(yè)務是收購不良房產(chǎn)，以低價收購有負債的個人住房再找買家賣出，解決個人債務，賺取差價，收購中涉及到找資方墊資，支付資方利息。沒有走公賬，只記流水，之后經(jīng)常涉及債權(quán)收購,怎么走公賬？盈利了是記營業(yè)外收入嗎？全額交所得稅嗎，能抵減公司日常費用成本嗎？若以后經(jīng)常收購，可以算作主營業(yè)務嗎，這種收購債權(quán)，可以做主營收入嗎，這種收購債券需要取得資質(zhì)嗎？

老師，我想問個問 公司車輛要交養(yǎng)路費，一位管理成人員，想要賺中間的差價，所以他要先把錢打到公司先行墊付交一年的養(yǎng)路費，就可以享受優(yōu)惠兩個月的差價，我們公司還是照常交一年的，一年是100元，他直接把錢打到公司賬戶，交付一年的養(yǎng)路費，付就只要付80元就行 公司還是正常付100元，，這樣，我要怎么做分錄 我這樣的， 第一筆收到 借庫存現(xiàn)金 80 貸其他應付……某人80 交付養(yǎng)路費時 借預付賬款…養(yǎng)路費 貸銀行 然后每個月攤銷 借制造費用 貸預付賬款…養(yǎng)路費 每個季度支付墊付款 借其他賬款…某人 貸庫存現(xiàn)金 賺錢的差價 他需要找油料抵他賺的差價 借管理費用（優(yōu)惠報銷） 貸庫存現(xiàn)金 感覺好復雜，有啥好的簡便賬務處理不

甲公司是一家專業(yè)從事裝修業(yè)務的企業(yè),適用的增值稅稅率為90%2019年12月1日與乙公司簽訂合同,為其裝修棟辦公樓,裝修期為3個月,合同總收入600000元,該項裝修服務構(gòu)成單項履約義務,并屬于在某一時段內(nèi)履行的履約義務。(1)甲公司于2019年12月1日預收裝修款440000元及相應的預繳增值稅8800元(2)甲公司至2019年12月31日,實際發(fā)生裝修費用為120000元(假定均為裝修人員薪酬),估計還將發(fā)生裝修費用280000元。假定甲公司按實際發(fā)生的成本占估計總成本的比例確定裝修的廂約進度(3)2020年2月25日完成該項裝修任務,累計發(fā)生裝修費390000元(假定均為裝修人員薪酬),并收到剩余合同及全部增值稅。假沒不考慮其他因素,要求根據(jù)(1)-(3)項經(jīng)濟業(yè)務分別編制甲公司對應會計分錄。(金額單位以元表示)老師，請問一下第三問第二個步驟的會計分錄（借:銀行存款合同負債貸:主營業(yè)務收入應交稅費－應交銷項稅）其中需不需要轉(zhuǎn)出預收的預交增值稅8800應交稅費預交增值稅呢？

（1）融資購買機械預付首付款4萬（起租租金33018、保證金5933、手續(xù)費949、留購款100），首付款的收款賬戶為A公司，分期付款的收款賬戶為B公司，有簽三方協(xié)議。發(fā)票由B公司開具。保證金到期無息退還。我的收到的發(fā)票金額是33967，而不是34067。對方公司說100的留款等機械款全額支付后再叫發(fā)票。請問老師，我這筆分錄要怎么做呢？？ 借：預付賬款-A公司34067 注：我實際收到的發(fā)票金額是33967（100留購款題上有說明） 其他應收款-A公司5933 注：預付跟其他應收借方二級科目我是要寫A公司還寫B(tài)公司？ 貸：銀行存款40000 （2）融資租入固定資產(chǎn)我是暫估入賬 借：固定資產(chǎn)-融資租入固定資產(chǎn)159011 貸：預付賬款-A公司34067 應付賬款-B公司124944 這樣做對嗎？？我收的首付款開票金額跟我實際付的不一致，我不太清楚這筆要怎么處理。