您好，我想問一下，旅游業(yè)開發(fā)票，現(xiàn)在是免稅的，但是企業(yè)所得稅不免，那發(fā)票該怎么開？ 開發(fā)票內容是旅游服務費。一般納稅人，開發(fā)票的時候稅率可以選擇“免稅”，但那樣的話企業(yè)所得稅怎么扣呢？是將扣除企業(yè)所得稅以后的金額填進金額欄嗎？

5月份開具一張增值稅發(fā)票，當時忘記作廢了，在做賬的時候，這張發(fā)票收入沒有做進去，導致報稅的時候，增值稅里面多提取了2000元，但是我賬套里已把6月份的賬都結了，這個月又開具了一張紅沖發(fā)票，請問應該怎么處理，怎么入賬？分錄怎么寫？

報銷員工電話費會計分錄怎么寫？計入福利費匯算清繳可以全額扣除吧？是不是哪月開發(fā)票了就個稅申報到哪一月？

老師您好，請問臨時請的人員提供服務，現(xiàn)在收到了他代開的發(fā)票，需要代扣代繳勞務報酬個稅，請問，怎么錄入他的信息呢？沒有錄入直接導入他的數(shù)據(jù)，提示沒有這個人，錄入人員信息后又提示雇員不能申報勞務報酬

(1)本公司員工出差，取得住宿費增值稅專用發(fā)票注明 稅額共計0.2萬元、餐飲費增值稅普通發(fā)票注明稅額共 計0.13萬元、注明員工身份信息的鐵路車票票面金額共 ?+1.0957. (2)提供旅游服務收取旅游費610萬元，向旅游服務購買 方收取并支付給其他單位的住宿及餐飲費150.36萬 元、景點門票費101.3萬元，支付給其他接團旅游企業(yè) 的旅游費用255.92萬元，支付給本公司兼職導游的導 游費5萬元。丙旅游公司選擇以收取的旅游費扣除符合 規(guī)定的費用后的金額為銷售額。 (3)將一輛凈值35.64萬元的旅游客車轉為集體福利用 車。該旅游客車于2022年12月購入，購入時原值 48.88萬元，進項稅額已抵扣。 已知，貨物及有形動產(chǎn)租賃服務增值稅稅率為13%;購 進鐵路旅客運輸服務按照9%計算進項稅額。取得的增 值稅扣稅憑證均符合規(guī)定并于當月申報抵扣。 要求:根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，分析回答 下列問題 (1)計算丙旅游公司當月員工出差業(yè)務準予抵扣的進項 稅額 (2)計算丙旅游公司當月將旅游客車轉為集體福利用車 不得抵扣的進