老師好，我這里是個體戶，按小規(guī)模納稅人季度報稅，9月15號辦的營業(yè)執(zhí)照，10月10日做的稅務登記，那是從明年的1月開始申報今年第四季度個稅生產經營所得的還是現在也要申報第三季度的呢個稅生產經營所得呢？如下2張圖。 我們主要是銷售紅酒和煙還有茶葉的，已經購買稅控盤和領電子發(fā)票要開票的，那我們是按查賬征收還是雙定征收在交稅上會有優(yōu)惠些呢？ 查賬征收的個人所得稅經營所得稅中，我們的成本費用是按實際的開支扣除，還是這些費用都是要有發(fā)票才能作為有效開支進行扣除呢？還有經營者的固定扣除是多少呢？像專項扣除中的子女養(yǎng)育金這些都是要有憑證依據的還是隨意填寫呢？ 我們是小規(guī)模納稅人開專票給別人別人可以抵扣的稅款是要交的嗎？還是季度銷售額不到30萬也可以免稅呢？

老師，個體工商戶第一季度定期定額征收，發(fā)票開了35w超額了，已經交了增值稅，因為是定額所以沒有做進項。定額自動申報過了，然后第二季度突然變成了查賬征收，開了2w的發(fā)票，也是沒有進項，現在個人所得稅經營所要申報，但是稅款所屬期是1-6月的。我該怎么去填寫收入，之前是35w是定額時發(fā)生的，2w是查賬征收發(fā)生的，如果加一起就是37w了，一分錢的進項都沒有，這應繳稅率太高了。這個個稅申報表收入和成本應該怎么填

個體工商戶，核定征收的， 今天打電話給我說我定額3萬元的， 意識我定額低了，經驗所得需要繳納3%還是多少錢。 但是我季度是沒有超過45萬元的，比如我開了43萬不含稅發(fā)票，我就是按43萬的數據申報的，也是交了增值稅和個人經營所得的，就是今年免稅就是交了個人經營所得就是！這樣子我要去稅務問問嘛？

.某鮮奶生產企業(yè)甲為增值稅一般納稅人，注冊資本1000萬元，適用企業(yè)所得稅稅率25%。2022年度實現營業(yè)收入65000萬元，自行核算的2022年度會計利潤為5400 萬元，2023年5月經聘請的會計師事務所審核后，發(fā)現如下事項: (1)市政府為支持乳制品行業(yè)發(fā)展，每戶定額撥付財政激勵資金300萬元。企業(yè)2月份收到相關資金，將其全額計入營業(yè)外收入并作為企業(yè)所得稅不征稅收入，經審核符合稅法相關規(guī)定。 (2)3月份將A股股票轉讓，取得轉讓收入300萬元，該股票為2021年1月份以260萬元購買 (3)6月份購置一臺生產設備支付的不含稅價款為1600萬元，當月投入使用，會計核算按照使用期限10年，預計凈殘值率5%計提了累計折舊，由于技術進步原因，企業(yè)采用最低折舊年限法在企業(yè)所得稅前扣除。 (4)1月1日從位于境內的母公司借款2200萬元用于生產經營，當年按照同期同類金融企業(yè)貸款利率支付利息132萬元。該企業(yè)實際稅負高于境內母公司，且不能提供資料證明此交易符合獨立交易原則。 (5)成本費用中含實際發(fā)放的合理職工工資4000萬元，發(fā)生的職工福利費600萬元，職工教育經費400萬元，撥繳的工會經費80萬元，已取得符合規(guī)定的收據。(6)發(fā)生業(yè)務招待費400萬元。 11 (7)當年未形成無形資產的研發(fā)支出為300萬元。 (8)企業(yè)從2016年以來經稅務機關審核后的應納稅所得額數據如下表: 年份2016年2017年2018年2019年2020年 -5000 -1500 -400 1000 1500 2021年 應納稅所得額(萬元) 2000 要求:根據上述資料，按照下列順序計算回答問題，如有計算需計算出合計數。(1)判斷業(yè)務(1)是否需要繳納增值稅并說明理由。(2)計算業(yè)務(1)應調整的企業(yè)所得稅應納稅所得額。 (3)判斷業(yè)務(2)取得的股票轉讓收入是否需要繳納企業(yè)所得稅并說明理由。(4)計算業(yè)務(3)應調整的企業(yè)所得稅應納稅所得額。(5)判斷業(yè)務(4)是否需要調整企業(yè)所得稅應納稅所得額并說明理由。(6)計算業(yè)務(5)應調整的企業(yè)所得稅應納稅所得額。(7)計算業(yè)務(6)應調整的企業(yè)所得稅應納稅所得額。(8)計算業(yè)務(7)應調整的企業(yè)所得稅應納稅所得額。(9)計算甲企業(yè)當年可彌補的以前年度虧損額。(10)計算甲企業(yè)2022年應繳納的企業(yè)所得稅。 3.某機器設備生產企業(yè)2022年全年主營業(yè)務收入6000萬元.其

老師您好，原來個體戶是定額定期，提交每年核定，系統(tǒng)就發(fā)：“您辦的期定額申請核定及調整定額業(yè)務。因即日起，個工商產消雙定管理，實行查賬征收或個人所得應稅所得率校定方式，請報推實際經營收入、成本支出情況進行納稅申報，該流程現予以作廢處?！? 每次季度開票沒超過額定的9萬，怎么取消了呢？雙定管理以上我們要去開通其他核定方式才可以使用了？