您好，進(jìn)出口貿(mào)易公司（外貿(mào)企業(yè)）的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票需要提前一個(gè)月在增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)勾選認(rèn)證，勾選后次月才能申請(qǐng)退稅；生產(chǎn)型進(jìn)出口企業(yè)也需要提前一個(gè)月勾選進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，勾選后要進(jìn)行用途確認(rèn)，確認(rèn)用于出口退稅，之后才能在次月提交退稅申請(qǐng)。

謝謝老師！順便問(wèn)一下收匯的匯率是不是銀行哪一天的收匯就按哪一天的匯率計(jì)算入賬。

您好，實(shí)際收匯當(dāng)天的匯率哦

還有如果某天銀行收匯，但是收匯有沒(méi)有可能是幾個(gè)客戶銀行后臺(tái)匯總收的一個(gè)總數(shù)，還是說(shuō)銀行后臺(tái)收匯是一個(gè)客戶對(duì)應(yīng)一個(gè)，或者說(shuō)一個(gè)客戶有兩筆收匯，是哪種情況，

?您好，銀行收匯時(shí)，有可能是一個(gè)客戶多筆業(yè)務(wù)匯總收匯，也可能是多個(gè)客戶一起匯總收匯，具體怎么操作要看銀行的具體操作流程和客戶的特殊要求。

那如果有這兩種情況的話，在稅務(wù)后臺(tái)填寫收匯情況表的時(shí)候得把對(duì)誚出口客戶對(duì)應(yīng)的單證（報(bào)關(guān)單）一一對(duì)應(yīng)找出來(lái)才行，要不然怎么增一一對(duì)應(yīng)的填寫收匯情況表，老師，是這樣的嗎？

還有一個(gè)問(wèn)題，分三次分給您的，您看一下

我想問(wèn)一下，一張報(bào)關(guān)單上有九種產(chǎn)品，登錄電子口岸進(jìn)去查詳情的其中一個(gè)產(chǎn)品對(duì)應(yīng)顯示的FOB價(jià)是4059，但是之前的財(cái)務(wù)填寫的退稅申報(bào)表的FOB金額是4058.93，這樣可以嗎？相當(dāng)于提交的申報(bào)比報(bào)關(guān)單上的少0.07，這是一種情況，另外還有一種情況就是登錄電子口岸點(diǎn)詳情進(jìn)去查詢其中的一種產(chǎn)品對(duì)應(yīng)的FOB價(jià)格是2957 但是之前的財(cái)務(wù)在單一窗口填寫退稅金額時(shí)FOB價(jià)就寫成2957.15點(diǎn)提交的，相當(dāng)于是多了0.15這種情況能行嗎？如果之前財(cái)務(wù)是對(duì)的，電子口岸都是四舍五入的，不能用電子口岸的

如果之前財(cái)務(wù)單一窗口填寫的是計(jì)算出來(lái)的FOB價(jià)格，但是之前開報(bào)關(guān)單上的發(fā)票又是安電子口岸四舍五入的FOB價(jià)再乘以對(duì)應(yīng)的匯率開的銷項(xiàng)發(fā)票，那這樣的話就存在銷項(xiàng)票的金額按第一種他自己計(jì)算的FOB價(jià)格和電子口岸的價(jià)格存在多或少的小數(shù)點(diǎn)的FOB價(jià)格的差異，如果退稅以少的那個(gè)填寫稅務(wù)局不會(huì)找，但是如果小數(shù)點(diǎn)多的FOB價(jià)格填寫的出口明細(xì)，那稅務(wù)局不會(huì)找公司嗎？再者稅務(wù)局直接不通過(guò)話，如果不通過(guò)那是不是全程都得重做，再?gòu)?fù)雜的話，如果銷項(xiàng)票跨月了，還得紅沖，紅沖的情況下，如果對(duì)方的票已經(jīng)用了，那紅沖都沖不了啦 ，那再者紅沖都沖不了的情況下，怎么樣去解決紅沖票的問(wèn)題.

?您好，對(duì)呀，填寫收匯情況表的時(shí)候，得把每筆收匯和對(duì)應(yīng)的出口單證（比如報(bào)關(guān)單）對(duì)上號(hào)，這樣才能準(zhǔn)確填寫，不然稅務(wù)那邊沒(méi)法核對(duì)清楚。

還有這個(gè)問(wèn)題

想問(wèn)一下，一張報(bào)關(guān)單上有九種產(chǎn)品，登錄電子口岸進(jìn)去查詳情的其中一個(gè)產(chǎn)品對(duì)應(yīng)顯示的FOB價(jià)是4059，但是之前的財(cái)務(wù)填寫的退稅申報(bào)表的FOB金額是4058.93，這樣可以嗎？相當(dāng)于提交的申報(bào)比報(bào)關(guān)單上的少0.07，這是一種情況，另外還有一種情況就是登錄電子口岸點(diǎn)詳情進(jìn)去查詢其中的一種產(chǎn)品對(duì)應(yīng)的FOB價(jià)格是2957 但是之前的財(cái)務(wù)在單一窗口填寫退稅金額時(shí)FOB價(jià)就寫成2957.15點(diǎn)提交的，相當(dāng)于是多了0.15這種情況能行嗎？如果之前財(cái)務(wù)是對(duì)的，電子口岸都是四舍五入的，不能用電子口岸的

?佻好，第一種情況，報(bào)關(guān)單上FOB價(jià)是4059，財(cái)務(wù)填的退稅申報(bào)表是4058.93，少0.07；第二種情況，報(bào)關(guān)單上FOB價(jià)是2957，財(cái)務(wù)填的是2957.15，多0.15。這種小數(shù)點(diǎn)的差異，稅務(wù)局一般不會(huì)太較真，只要能解釋清楚是四舍五入或者計(jì)算精度問(wèn)題就行。但如果稅務(wù)局不通過(guò)，那就要重新申報(bào)了。 如果銷項(xiàng)發(fā)票已經(jīng)開出去，而且跨月了，紅沖會(huì)很麻煩。如果對(duì)方還沒(méi)用這張發(fā)票，可以協(xié)商退回，然后紅沖。如果對(duì)方已經(jīng)用了，那就需要對(duì)方出個(gè)說(shuō)明，解釋金額差異的原因，雙方都留好證明材料。實(shí)在不行，就只能和稅務(wù)局溝通，看看能不能調(diào)整申報(bào)數(shù)據(jù)來(lái)解決，盡量別讓問(wèn)題變得更復(fù)雜。