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收到供應(yīng)商發(fā)票金額996實際公司付給供應(yīng)商1296，可以先掛借:其他應(yīng)收款300，成本996貸銀行存款1296嗎后面補開剩余發(fā)票在沖其他應(yīng)收款可以嗎

2025-08-06 17:38
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

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2025-08-06 17:39

可以這樣處理，但需注意業(yè)務(wù)實質(zhì)匹配和后續(xù)發(fā)票補充的及時性： 賬務(wù)處理邏輯： 支付金額大于發(fā)票金額的 300 元，可暫掛 “其他應(yīng)收款”（視為預(yù)付或多付的待開票款項），分錄為： 借：成本 / 費用 996 其他應(yīng)收款 300 貸：銀行存款 1296 后續(xù)處理： 待供應(yīng)商補開 300 元發(fā)票后，沖減其他應(yīng)收款： 借：成本 / 費用 300 貸：其他應(yīng)收款 300 注意事項： 確保 300 元屬于該業(yè)務(wù)的真實支出（如未開票的尾款、附加費用等），避免與其他業(yè)務(wù)混淆。 及時催促補開發(fā)票（建議在當(dāng)年匯算清繳前完成，否則可能影響成本費用稅前扣除）。 若 300 元是預(yù)付款項（與后續(xù)采購相關(guān)），也可掛 “預(yù)付賬款”，本質(zhì)與 “其他應(yīng)收款” 類似，根據(jù)公司科目設(shè)置選擇即可。

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同學(xué)你好 稍等我看下
2025-08-06
可以這樣處理，但需注意業(yè)務(wù)實質(zhì)匹配和后續(xù)發(fā)票補充的及時性： 賬務(wù)處理邏輯： 支付金額大于發(fā)票金額的 300 元，可暫掛 “其他應(yīng)收款”（視為預(yù)付或多付的待開票款項），分錄為： 借：成本 / 費用 996 其他應(yīng)收款 300 貸：銀行存款 1296 后續(xù)處理： 待供應(yīng)商補開 300 元發(fā)票后，沖減其他應(yīng)收款： 借：成本 / 費用 300 貸：其他應(yīng)收款 300 注意事項： 確保 300 元屬于該業(yè)務(wù)的真實支出（如未開票的尾款、附加費用等），避免與其他業(yè)務(wù)混淆。 及時催促補開發(fā)票（建議在當(dāng)年匯算清繳前完成，否則可能影響成本費用稅前扣除）。 若 300 元是預(yù)付款項（與后續(xù)采購相關(guān)），也可掛 “預(yù)付賬款”，本質(zhì)與 “其他應(yīng)收款” 類似，根據(jù)公司科目設(shè)置選擇即可。
2025-08-06
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2025-08-06
可以這樣處理，但需注意業(yè)務(wù)實質(zhì)匹配和后續(xù)發(fā)票補充的及時性： 賬務(wù)處理邏輯： 支付金額大于發(fā)票金額的 300 元，可暫掛 “其他應(yīng)收款”（視為預(yù)付或多付的待開票款項），分錄為： 借：成本 / 費用 996 其他應(yīng)收款 300 貸：銀行存款 1296 后續(xù)處理： 待供應(yīng)商補開 300 元發(fā)票后，沖減其他應(yīng)收款： 借：成本 / 費用 300 貸：其他應(yīng)收款 300 注意事項： 確保 300 元屬于該業(yè)務(wù)的真實支出（如未開票的尾款、附加費用等），避免與其他業(yè)務(wù)混淆。 及時催促補開發(fā)票（建議在當(dāng)年匯算清繳前完成，否則可能影響成本費用稅前扣除）。 若 300 元是預(yù)付款項（與后續(xù)采購相關(guān)），也可掛 “預(yù)付賬款”，本質(zhì)與 “其他應(yīng)收款” 類似，根據(jù)公司科目設(shè)置選擇即可。
2025-08-06
可以這樣處理，但需注意業(yè)務(wù)實質(zhì)匹配和后續(xù)發(fā)票補充的及時性： 賬務(wù)處理邏輯： 支付金額大于發(fā)票金額的 300 元，可暫掛 “其他應(yīng)收款”（視為預(yù)付或多付的待開票款項），分錄為： 借：成本 / 費用 996 其他應(yīng)收款 300 貸：銀行存款 1296 后續(xù)處理： 待供應(yīng)商補開 300 元發(fā)票后，沖減其他應(yīng)收款： 借：成本 / 費用 300 貸：其他應(yīng)收款 300 注意事項： 確保 300 元屬于該業(yè)務(wù)的真實支出（如未開票的尾款、附加費用等），避免與其他業(yè)務(wù)混淆。 及時催促補開發(fā)票（建議在當(dāng)年匯算清繳前完成，否則可能影響成本費用稅前扣除）。 若 300 元是預(yù)付款項（與后續(xù)采購相關(guān)），也可掛 “預(yù)付賬款”，本質(zhì)與 “其他應(yīng)收款” 類似，根據(jù)公司科目設(shè)置選擇即可。
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