老師，收到銷售空調(diào)預(yù)收款，但是發(fā)票是次月1號(hào)開的，發(fā)票是按明細(xì)開的，應(yīng)該怎么做賬？
收到預(yù)收款時(shí)（當(dāng)月）： 借：銀行存款 貸：合同負(fù)債（或預(yù)收賬款） （此時(shí)納稅義務(wù)未發(fā)生，不確認(rèn)收入，僅記錄預(yù)收款項(xiàng)） 次月 1 號(hào)開具發(fā)票時(shí)： 借：合同負(fù)債（或預(yù)收賬款） 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 貸：應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
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老師，建材公司，1.發(fā)貨以后沒有立即開除發(fā)票怎么做賬，2. 預(yù)付款開票還沒有發(fā)貨的怎么做賬。應(yīng)收賬款明細(xì)怎么確認(rèn)銷售。以發(fā)貨為準(zhǔn)還是以開出發(fā)票為準(zhǔn)？
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Q
銷售1號(hào)發(fā)生，票也是1號(hào)開的。然后款5號(hào)收到的，憑證怎么做？
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Q
老師，1月份時(shí)發(fā)現(xiàn)去年12月的預(yù)付賬款和預(yù)收賬款總賬和明細(xì)賬不符，經(jīng)核查發(fā)現(xiàn)有一憑證貸方應(yīng)是預(yù)付賬款但是不小心寫成預(yù)收賬款，登明細(xì)賬是按預(yù)付賬款登的，登總賬時(shí)按預(yù)收登的，該怎么辦啊（手工賬），報(bào)表的期初余額是延用上年的還是用調(diào)整后的
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Q
老師就是銷售單和收款都是8月31號(hào)，但是票開在9月1號(hào)，這個(gè)要怎么做賬？
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老師就是銷售單和收款都是8月31號(hào)，但是票開在9月1號(hào)，這個(gè)要怎么做賬？
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發(fā)票開的多一點(diǎn)點(diǎn)，這部分怎么做賬
按發(fā)票金額來做哦
收到錢是7月份的最后一天，開發(fā)票是8月份，我可以把賬兩筆都放在8月份嗎
那實(shí)際收到和開出發(fā)票的差額計(jì)入應(yīng)收賬款嗎？
必須要走合同負(fù)債這個(gè)科目嗎？
你不是新企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則就不用合同負(fù)債
這個(gè)在哪看？
百度你們的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則就可以
稅務(wù)系統(tǒng)是不是應(yīng)該也可以看見
嗯 可以看到你們的準(zhǔn)則