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演示賬套

老師，好。我們算時國企和私企合成立的一個公司。管理上面按國企要求走，之前是國企的會計在報稅，她電子稅務(wù)局備案的制度是企業(yè)會計制度，一直沒業(yè)務(wù)，她也沒做賬。4月份我做賬時財務(wù)軟件里面用的是小企業(yè)會計制度，7月份報稅時，發(fā)現(xiàn)報表不一致我把電子稅務(wù)局里面的制度改成小企業(yè)會計制度了。人家國企是需要做合并報表的，我這8月要是把制度再改成企業(yè)會計制度，會不會有啥影響？還有10月份報第三季度稅的時候，報表會不會有什么沖突？

2025-08-04 10:06

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

2025-08-04 10:07

改制度有影響，分兩步看：改回企業(yè)會計制度：若調(diào)整 4 - 7 月賬務(wù)，讓賬與新制度（企業(yè)會計制度）一致，后續(xù)合并、報稅易銜接；若沒調(diào)整，賬務(wù)和制度不匹配，會給國企合并、稅務(wù)申報添亂。 10 月季報：改制度且調(diào)好賬，按新制度出報表，無沖突；沒調(diào)賬，報表邏輯和新制度（企業(yè)會計制度）不符，會沖突，可能觸發(fā)稅務(wù)預警。

快賬用戶3052 追問 2025-08-04 10:34

1、是4月份開始有業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)也不太多，我準備重新建賬，把賬重新做一遍類，就是制度改成企業(yè)會計制度。 2、是7月份報稅的時，當時是我做賬是小企業(yè)會計制度，電子稅務(wù)局里面帶出來的是企業(yè)會計制度的報表，就是感覺不一致，才改的電子稅務(wù)局里面的報表，因為之前一直在私企，用的都是小企業(yè)會計制度，所以才改電子稅務(wù)局里面的財務(wù)制度，其實前提也只是為了，讓財務(wù)軟件里面的報表跟電子稅務(wù)局里面的報表一致?，F(xiàn)在知道了，國企用的是企業(yè)會計制度，哪我這7月份已經(jīng)改了一次制度了，這8月份還可以改嗎？ 3、這8月份要是再改成企業(yè)會計制度，等10月帶出來的報表是小企業(yè)會計制度，還是企業(yè)會計制度。

齊紅老師解答 2025-08-04 10:36

8 月可改回企業(yè)會計制度，需重新按該制度建賬調(diào)整 4 月后業(yè)務(wù)，無實質(zhì)負面影響，反而符合國企合并報表要求。能再次變更，設(shè)置有效期起為 8 月 1 日（在 7 月申報期后）即可。若 8 月成功變更，10 月三季度報稅會帶出企業(yè)會計制度報表，無沖突。

快賬用戶3052 追問 2025-08-04 10:44

7月已經(jīng)改了一次了，8月還可以改嗎？

齊紅老師解答 2025-08-04 10:45

同學你好盡量不要總改哦

快賬用戶3052 追問 2025-08-04 10:51

嗯，現(xiàn)在突然想起來，我們公司用的是小企業(yè)會計制度，國企用的是企業(yè)會計制度，國企領(lǐng)導問過我們，我們公司做合并報表不？我們公司占比59%，國企占比41%,我們要是不做合并報表，他們國企占比41%，他們可以做合并報表嗎？

齊紅老師解答 2025-08-04 10:55

你們公司持股 59%（控股），是否做合并報表由你們決定；國企持股 41%（非控股），不能將你們公司納入其合并報表，只能按權(quán)益法核算。國企因無控制權(quán)，無法單獨編制包含你們公司的合并報表，需依賴你們提供的數(shù)據(jù)進行權(quán)益法處理。建議你們按企業(yè)會計制度編制合并報表，便于與國企對接。

快賬用戶3052 追問 2025-08-04 11:02

嗯，好的，謝謝老師。

齊紅老師解答 2025-08-04 11:02

滿意請給五星好評，謝謝