Q
進項稅額大于銷項稅額，應該怎么處理報稅和做賬啊？
2025-07-31 12:03
2025-07-31 12:04
您好，進大于銷，不用做賬，留底申報就可以
相關問題討論
您好，進大于銷，不用做賬，留底申報就可以
2025-07-31
你好，結轉銷項稅額、進項稅額
結轉進項時 借：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅
貸：應交稅費——應交增值稅——進項稅額
結轉銷項時 借：應交稅費——應交增值稅——銷項稅額
貸：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅
結轉進項稅轉出時
借：應交稅費——應交增值稅——進項稅額轉出
貸：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅
1） 如果轉出未交增值稅科目余額在借方，代表留抵，不用再做賬；
2） 如果轉出未交增值稅科目余額在貸方，代表應該繳納的，應先做如下結轉分錄：
借：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅
貸：應交稅費——未交增值稅
繳納時
借： 應交稅費——未交增值稅
貸：銀行存款
2020-09-09
同學你好，月末時，無論進大于銷，還是銷大于進，都做分錄，借，應交稅費-應交增值稅-銷項，貸，應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅，同時，借，應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅，貸，應交稅費-應交增值稅-進項。
2021-12-04
你好??
你好同學：
結轉銷項稅額、進項稅額 ?
? ?增值稅結轉：
1、結轉進項稅額：
借：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅
貸：應交稅費——應交增值稅（進項）
2、結轉銷項稅額：
借：應交稅費——應交增值稅（銷項）
貸：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅
3、結轉未交增值稅
如果1.2結轉后轉出未交增值稅額是貸方余額，
借：應交稅費——應交增值稅-轉出未交增值稅
貸：應交稅費——未交增值稅
如果1.2結轉后轉出未交增值稅額是借方余額，
借：應交稅費——未交增值稅
貸：應交稅費——應交增值稅-轉出多交增值稅
如果進項大于銷項就是最后一個分錄
轉出未交增值稅是屬于應交增值稅下的專欄，可以有借方余額的。
2021-10-26
你好
?
你好同學：
結轉銷項稅額、進項稅額 ?
? ?增值稅結轉：
1、結轉進項稅額：
借：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅
貸：應交稅費——應交增值稅（進項）
2、結轉銷項稅額：
借：應交稅費——應交增值稅（銷項）
貸：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅
3、結轉未交增值稅
如果1.2結轉后轉出未交增值稅額是貸方余額，
借：應交稅費——應交增值稅-轉出未交增值稅
貸：應交稅費——未交增值稅
如果1.2結轉后轉出未交增值稅額是借方余額，
借：應交稅費——未交增值稅
貸：應交稅費——應交增值稅-轉出多交增值稅
如果進項大于銷項就是最后一個分錄
轉出未交增值稅是屬于應交增值稅下的專欄，可以有借方余額的。
2021-04-21
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怎么留底申報??？申報表上該怎么處理？
這個不用你處理，他在留底金額里面，下月會自動抵扣