哪個科目的明細表兒？

老師您說的對明細帳，所得稅借方年累計金額就是應該叫的所得稅嗎？退所得稅了借方有應交稅費應交所得稅，造成年累計金額增加

這是你自己說的明細表，你看一下。你做完賬務處理之后，說了一句話，明細表借方就是繳納所得稅的金額 我沒理解

你收到了錢，銀行存款增加，退回來了。企業(yè)所得稅之前通過了應交稅費，那你退的時候也需要通過應交稅費。第二個分錄是紅沖計提的企業(yè)所得稅，只不過是跨年了。

老師我說的明細賬是做賬軟件里面的明細賬，查詢每個科目的明細金額

那不對，借銀行存款是退回來的所得稅 不是繳納的所得稅

老師還有個分錄借，應交稅費?應交所得稅，貸，利潤分配未分配利潤，所以借方有余額

借銀行存款100，貸，應交稅費，企業(yè)所得稅100， 借應交稅費企業(yè)所得稅100， 貸利潤分配，未分配利潤100。 借方都是退回來的所得稅

老師第二個分錄的所得稅不是在借方嗎？所以借方有余額

第一個分錄，應交稅費企業(yè)所得稅在貸方。 第二個分錄，應交稅費企業(yè)所得稅在借方 一借一貸不是零嗎？

老師在這兩個分錄里是為零了，但是在明細帳應交稅費應交所得稅?還是記錄有100元的借方余額嗎？

對的是的，會有這個記錄的，借方貸方都會有記錄，他是發(fā)生額。

老師，明白了，我問一下明細賬中借方，貸方，余額中都應該有余額嗎？，有余額是什么出現(xiàn)了問題