老師，2022年1月至9月，已在電子稅務(wù)局共申報(bào)增值稅20萬(wàn)，但公司沒(méi)有交稅錢（2月申報(bào)5萬(wàn)、6月申報(bào)9萬(wàn)、7月申報(bào)6萬(wàn)），但是查看了做賬系統(tǒng)上的“應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅”截止9月底的期末余額是9.5萬(wàn)，之間的差值是5千元， 老師，那相差的這5000元要如何賬務(wù)處理呢？（原先的老會(huì)計(jì)不做了，我也看不出來(lái)是哪里出現(xiàn)了問(wèn)題，只知道賬上余額和申報(bào)的對(duì)不上，差值是5000元）

公司是商業(yè)樓棟物業(yè)公司，1.我們都是開(kāi)給業(yè)主的普票，現(xiàn)在我報(bào)12月稅，現(xiàn)在科目余額表主營(yíng)業(yè)務(wù)收入本年累計(jì)數(shù)730124.36元比電子稅務(wù)局增值稅主表本年累計(jì)數(shù)729192.79要多730124.36-729192.79=931.56元，我們實(shí)際的12月的收入是729192.79，也就是說(shuō)電子稅務(wù)局的本年累計(jì)數(shù)就是我們公賬收到的數(shù)729192.79元，這個(gè)差異931.56元原因是我們12月未開(kāi)票收入有24萬(wàn)，50萬(wàn)是開(kāi)票收入（我按實(shí)際的報(bào)了），但這24萬(wàn)我大部分折算成6%的稅率報(bào)稅了，

公司是商業(yè)樓棟物業(yè)公司，1.我們都是開(kāi)給業(yè)主的普票，現(xiàn)在我報(bào)12月稅，現(xiàn)在科目余額表主營(yíng)業(yè)務(wù)收入本年累計(jì)數(shù)730124.36元比電子稅務(wù)局增值稅主表本年累計(jì)數(shù)729192.79要多730124.36-729192.79=931.56元，我們實(shí)際的12月的收入是729192.79，也就是說(shuō)電子稅務(wù)局的本年累計(jì)數(shù)就是我們公賬收到的數(shù)729192.79元，這個(gè)差異931.56元原因是我們12月未開(kāi)票收入有24萬(wàn)，50萬(wàn)是開(kāi)票收入（我按實(shí)際的報(bào)了），但這24萬(wàn)我大部分折算成6%的稅率報(bào)稅了，非常小的部分我折算成9%的稅率報(bào)稅了，所以造成了這個(gè)931.56的差異，實(shí)際報(bào)的電子稅務(wù)局729192.79元這個(gè)數(shù)據(jù)是對(duì)的， 現(xiàn)在科目余額表主營(yíng)收入多931.56元，要怎么調(diào)賬呢？

公司是商業(yè)樓棟物業(yè)公司，1.我們都是開(kāi)給業(yè)主的普票，現(xiàn)在我報(bào)12月稅，現(xiàn)在科目余額表主營(yíng)業(yè)務(wù)收入本年累計(jì)數(shù)730124.36元比電子稅務(wù)局增值稅主表本年累計(jì)數(shù)729192.79要多730124.36-729192.79=931.56元，我們實(shí)際的12月的收入是729192.79，也就是說(shuō)電子稅務(wù)局的本年累計(jì)數(shù)就是我們公賬收到的數(shù)729192.79元，這個(gè)差異931.56元原因是我們12月未開(kāi)票收入有24萬(wàn)，50萬(wàn)是開(kāi)票收入（我按實(shí)際的報(bào)了），但這24萬(wàn)我大部分折算成6%的稅率報(bào)稅了，非常小的部分我折算成9%的稅率報(bào)稅了，所以造成了這個(gè)931.56的差異，實(shí)際報(bào)的電子稅務(wù)局729192.79元這個(gè)數(shù)據(jù)是對(duì)的， 現(xiàn)在科目余額表主營(yíng)收入多931.56元，要怎么調(diào)賬呢？

公司是商業(yè)樓棟物業(yè)公司，1.我們都是開(kāi)給業(yè)主的普票，現(xiàn)在我報(bào)12月稅，現(xiàn)在科目余額表主營(yíng)業(yè)務(wù)收入本年累計(jì)數(shù)730124.36元比電子稅務(wù)局增值稅主表本年累計(jì)數(shù)729192.79要多730124.36-729192.79=931.56元，我們實(shí)際的12月的收入是729192.79，也就是說(shuō)電子稅務(wù)局的本年累計(jì)數(shù)就是我們公賬收到的數(shù)729192.79元，這個(gè)差異931.56元原因是我們12月未開(kāi)票收入有24萬(wàn)，50萬(wàn)是開(kāi)票收入（我按實(shí)際的報(bào)了），但這24萬(wàn)我大部分折算成6%的稅率報(bào)稅了，非常小的部分我折算成9%的稅率報(bào)稅了，所以造成了這個(gè)931.56的差異，實(shí)際報(bào)的電子稅務(wù)局729192.79元這個(gè)數(shù)據(jù)是對(duì)的， 現(xiàn)在科目余額表主營(yíng)收入多931.56元，要怎么調(diào)賬呢？