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演示賬套

公司是商業(yè)樓棟物業(yè)公司，1.我們都是開給業(yè)主的普票，現(xiàn)在我報12月稅，現(xiàn)在科目余額表主營業(yè)務(wù)收入本年累計數(shù)730124.36元比電子稅務(wù)局增值稅主表本年累計數(shù)729192.79要多730124.36-729192.79=931.56元，我們實際的12月的收入是729192.79，也就是說電子稅務(wù)局的本年累計數(shù)就是我們公賬收到的數(shù)729192.79元，這個差異931.56元原因是我們12月未開票收入有24萬，50萬是開票收入（我按實際的報了），但這24萬我大部分折算成6%的稅率報稅了，非常小的部分我折算成9%的稅率報稅了，所以造成了這個931.56的差異，實際報的電子稅務(wù)局729192.79元這個數(shù)據(jù)是對的，現(xiàn)在科目余額表主營收入多931.56元，要怎么調(diào)賬呢？

2024-01-14 22:47

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2024-01-14 23:40

您好，紅字沖回多計提的金額

快賬用戶1851 追問 2024-01-14 23:40

老師，會計分錄是什么

快賬用戶1851 追問 2024-01-14 23:42

這24萬未開票收入當(dāng)中，我也不知道哪些是什么稅率，才統(tǒng)一按未開票那欄6%稅率報了，差異931.56元，電子稅務(wù)局?jǐn)?shù)據(jù)是對的，我現(xiàn)在賬里的科目余額表收入多931.56元，差異931.56元，要怎么調(diào)賬哦，這931.56元就是算的稅差

齊紅老師解答 2024-01-14 23:43

借應(yīng)收賬款紅字，貸主營業(yè)務(wù)收入紅字，應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅紅字

快賬用戶1851 追問 2024-01-14 23:45

老師，我也是這么沖的，那銷項稅額多了931.56，我其他數(shù)據(jù)都對，就是收入多了931.56元

齊紅老師解答 2024-01-14 23:47

那就貸主營業(yè)務(wù)收入-931.56貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅931.56

快賬用戶1851 追問 2024-01-14 23:59

老師，那銷項稅額多了931.56元了

齊紅老師解答 2024-01-15 08:57

根據(jù)您的題目，是會計收入多，增值稅少，因為掛賬應(yīng)收賬款金額不變