老師請問比如25年沒有收到發(fā)票材料收到了，暫估成本入賬了，26年3月收到發(fā)票需要怎么做呢
暫估入庫 發(fā)票未到，已經(jīng)收到貨 借；庫存商品/原材料/成本費用 貸：應付賬款-估價-供應商 不含稅 正常結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本 借：主營業(yè)務成本 貸：庫存商品 取得發(fā)票后沖對應進貨數(shù)量暫估 借：應付賬款-估價-供應商 ??利潤分配-未分配利潤（跨年調(diào)整損益）（暫估差額） ?應交稅費-增值稅-進項（一般納稅人） 貸：應付賬款—結(jié)算戶-供應商? 價稅合計 支付貨款 借：應付賬款—結(jié)算戶-供應商 貸：銀行存款
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老師，比如19年12月份開專票含稅價600萬元，按比例分攤到12個月每個月的成本去 每個月做入以下分錄 1、材料暫估入賬 2、領用暫估材料（結(jié)轉(zhuǎn)成本入賬）在12月收到專票并付款 3、沖銷材料暫估入賬 4、沖銷領用暫估材料（沖銷之前11個月已結(jié)轉(zhuǎn)成本） 5、實際材料入賬（按發(fā)票） 6、領用材料入賬（按發(fā)票）（結(jié)轉(zhuǎn)成本入賬） 整個暫估成本到收到發(fā)票的過程，大概這樣子么
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老師，麻煩問下。材料驗收入庫了，但是發(fā)票一直沒收到，每個月都做了暫估，到年底依然沒有收到發(fā)票，應該怎么做處理呀？
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老師，我去年12月份暫估了成本，款項已付，材料已用，未收到發(fā)票，做了暫估，所得算匯算清繳還沒有做，現(xiàn)在收到發(fā)票了，要如何進行賬務處理，如何申報？
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老師請問比如25年沒有收到發(fā)票材料收到了，暫估成本入賬了，26年3月收到發(fā)票需要怎么做呢
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老師那是不是如果暫估和發(fā)票沒有任何差異的話，就是下一年只是反分錄沒上一年的暫估就行了
是的， 取得發(fā)票后沖對應進貨數(shù)量暫估 借：應付賬款-估價-供應商? ? ? ? ?應交稅費-增值稅-進項（一般納稅人） 貸：應付賬款—結(jié)算戶-供應商? 價稅合計
謝謝老師
不客氣，祝你工作順利。感覺不錯的話，麻煩給個五星好評哦。