老師，我不會填固定資產(chǎn)一次性扣除：（需要老師幫我在表格上填寫第1季度與第2季度，的數(shù)據(jù)） 例如，2024年2月新購一臺生產(chǎn)設(shè)備300萬，按5年計提折舊，無殘值，會計月折舊額=5萬，稅法月折舊額=2.5萬
你好，同學(xué)，你方便發(fā)下表格嗎
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我在申報企業(yè)所得稅填寫固定資產(chǎn)一次性扣除表格時，一直提醒第6列必須大于上期金額，上期6個月折舊的金額是2萬但是第三季其他設(shè)備發(fā)生折舊一萬三，新增設(shè)備發(fā)生折舊1000，這資產(chǎn)原值增加一萬，提示最后優(yōu)惠金額不能小于上期，那累計折舊應(yīng)該填2萬+1000還是2萬+1.3萬+1000
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請老師幫我看一下，申報第四季度企業(yè)所得稅：其中的資產(chǎn)加速折舊表，我公司是高新技術(shù)企業(yè)，符合第四季度購進(jìn)設(shè)備享受一次性扣除和100％加計扣除政策，您看我填的數(shù)據(jù)對不對？設(shè)備原值442477元，在11月已經(jīng)計提折舊1740元，1列填入資產(chǎn)原值，2-5填入依據(jù)稅法已經(jīng)計提的折舊，最終享受加速優(yōu)惠金額是：設(shè)備原值減去11月已經(jīng)計提的折舊，對嗎？
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郭老師接你好！【案例】B公司是一家高新技術(shù)企業(yè)，按季度預(yù)繳企業(yè)所得稅。2022年11月購入設(shè)備2000萬元，12月投入使用并開始計提折舊。其中，單價500萬元以下設(shè)備1200萬元，均按 5 年計提折舊；單價500萬元以上設(shè)備800萬元，均按10年計提折舊。稅收最低折舊年限與會計折舊年限相同，預(yù)計凈殘值為 0，2022年其余月份未購入固定資產(chǎn)。2022年匯算清繳時，如何填寫申報表？ 分析：高新企業(yè)，第四季度購進(jìn)固定資產(chǎn)，享受一次性扣除并享受加計扣除，會計上的折舊年限和稅法最低折舊年限相同，12月開始計提折舊，500萬以下固定資產(chǎn)的12月折舊為1200萬/5/12=20萬元，500萬以下固定資產(chǎn)12月折舊為800萬/10/12=6.67萬元。 固定資產(chǎn)一次性扣除需要填寫105080表，加計扣除需要填寫107010表，報表填寫如下:
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老師，假如5月購買的固定資產(chǎn)60萬元，享受全年一次性扣除，在第二季度享受一次性扣除金額59.5萬元，第三季度算企業(yè)所得稅時為什么還要扣除58萬元，然后在第四季度還需要填寫固定資產(chǎn)一次性折舊表嗎
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老師：公司是小規(guī)模，所得稅季報。8月購買85萬元機(jī)械一臺，預(yù)計凈殘值42500元。9月開始折舊，月折舊6729.17元。三季度所得稅申報想一次性扣除，麻煩老師看下這樣填寫正確不？主要是第2列賬載折舊和第三列按照稅收規(guī)定計算的折舊，我不確定是指一個月還是一個季度還是一年的數(shù)據(jù)
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同學(xué)，你后面舉例是會計和稅法每月計提折舊不同
這是季度所得稅申報表中的A201020資產(chǎn)加速折舊
是的，老師，會計月折舊額5萬，按稅法月折舊額2.5萬
第一季度只折舊了1個月，第二季度需折舊3個月
同學(xué)，你現(xiàn)在是做二季度的申報表吧，一季度已經(jīng)做完申報
老師，這是第一季度填報數(shù)據(jù)，第二季度不會填
你好，同學(xué)，請看一下圖片
老師，第二季度應(yīng)填在2行，還是1行？
你好，填寫在第一行
老師，第一季度，怎么填？我是不是填錯了？
第一季度只是一個月的，數(shù)據(jù)就是5，2.5，5，2.5
老師，也填在第1行嗎？
同學(xué)，是的，就是一季度的先填寫，填寫完在填寫二季度的