宏大公司為家具制造企業(yè)，增值稅稅率為13%，所得稅稅率為25%。本年發(fā)生以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：1xio大明廠購(gòu)入甲材料1000公斤，價(jià)款63000元，乙材料500公斤，價(jià)款41000元，增值稅額共計(jì)13520元，款項(xiàng)均未付：2.廠長(zhǎng)預(yù)支差旅費(fèi)1000元，付現(xiàn)金。3庫(kù)存現(xiàn)金日記賬賬面余額15000元，實(shí)際盤(pán)點(diǎn)15200元，經(jīng)反復(fù)核查，原因不明，上級(jí)主管部門(mén)批準(zhǔn)轉(zhuǎn)入〝營(yíng)業(yè)外收入“賬戶(hù)（需要兩筆分錄）。4.某企業(yè)購(gòu)入管理用設(shè)備一臺(tái)，增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明設(shè)備價(jià)款為40000元，增值稅為5200，支付運(yùn)雜費(fèi)500元，該設(shè)備預(yù)計(jì)凈殘值收入為1500元，預(yù)計(jì)使用年限為5年。編制第一年末（按整年計(jì)提）計(jì)提累計(jì)折舊的會(huì)計(jì)分錄5.計(jì)提本期短期借款利息2000元。6.支付產(chǎn)品廣告費(fèi)10000元，開(kāi)出轉(zhuǎn)賬支票。7.銷(xiāo)售一批產(chǎn)品，價(jià)款為500000元，增值稅65000元，款項(xiàng)尚未收到。.結(jié)轉(zhuǎn)已銷(xiāo)產(chǎn)品成本300000元9.結(jié)轉(zhuǎn)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、營(yíng)業(yè)外收入至本年利潤(rùn)賬戶(hù)；結(jié)轉(zhuǎn)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用、銷(xiāo)售費(fèi)用至本年利潤(rùn)賬戶(hù)。

宏大公司為家具制造企業(yè)，增值稅稅率為13%，所得稅稅率為25%。本年發(fā)生以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：1.向大明廠購(gòu)入甲材料1000公斤，價(jià)款63000元，乙材料500公斤，價(jià)款41000元，增值稅額共計(jì)13520元，款項(xiàng)均未付；訂2.廠長(zhǎng)預(yù)支差旅費(fèi)1000元，付現(xiàn)金。3.庫(kù)存現(xiàn)金日記賬賬面余額15000元，實(shí)際盤(pán)點(diǎn)15200元，經(jīng)反復(fù)核查，原因不明，上級(jí)主管部門(mén)批準(zhǔn)轉(zhuǎn)入“營(yíng)業(yè)外收入”賬戶(hù)（需要兩筆分錄）。4.某企業(yè)購(gòu)入管理用設(shè)備一臺(tái)，增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明設(shè)備價(jià)款為40000元，線增值稅為5200，支付運(yùn)雜費(fèi)500元，該設(shè)備預(yù)計(jì)凈殘值收入為1500元，預(yù)計(jì)使用年限為5年。編制第一年末（按整年計(jì)提）計(jì)提累計(jì)折舊的會(huì)計(jì)分錄。5.計(jì)提本期短期借款利息2000元。6.支付產(chǎn)品廣告費(fèi)10000元，開(kāi)出轉(zhuǎn)賬支票。7.銷(xiāo)售一批產(chǎn)品，價(jià)款為500000元，增值稅65000元，款項(xiàng)尚未收到。8.結(jié)轉(zhuǎn)已銷(xiāo)產(chǎn)品成本30000元。o9.結(jié)轉(zhuǎn)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、營(yíng)業(yè)外收入至本年利潤(rùn)賬戶(hù)；結(jié)轉(zhuǎn)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用、銷(xiāo)售費(fèi)用至本年利潤(rùn)賬戶(hù)。10.計(jì)算應(yīng)交所得稅，并

A公司2021年全年實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)利潤(rùn)2000萬(wàn)元，公司適用的所得稅稅率為25%。公司2021年初，遞延所得稅資產(chǎn)借方余額為20萬(wàn)元，遞延所得稅負(fù)債余額為0。2021年發(fā)生的有關(guān)交易和事項(xiàng)中，會(huì)計(jì)處理與稅收處理存在差別的有:1、2021年當(dāng)年因合同違約支付違約金50萬(wàn)元，2、交易性金融資產(chǎn)成本700萬(wàn)元，期末公允價(jià)值為900萬(wàn)元，3、2020年12月31日投入使用的一臺(tái)設(shè)備，原始價(jià)值605萬(wàn)元預(yù)計(jì)使用年限5年，殘值5萬(wàn)元，稅法規(guī)定使用年限10年，按直線法計(jì)提折舊，會(huì)計(jì)上采用雙倍余額遞減法。4、向關(guān)聯(lián)企業(yè)捐贈(zèng)現(xiàn)金5萬(wàn)元。假定按照稅法規(guī)定，企業(yè)向關(guān)聯(lián)方的捐贈(zèng)不允許前扣除5、應(yīng)支付違反環(huán)保法規(guī)定罰款120萬(wàn)元、稅款滯納金80萬(wàn)元。6、因售后服務(wù)預(yù)計(jì)銷(xiāo)售費(fèi)用50萬(wàn)元。7、期末存貨的賬面價(jià)值為2000萬(wàn)元，存貨跌價(jià)準(zhǔn)備75萬(wàn)元。假設(shè)除以.上事項(xiàng)外，沒(méi)有發(fā)生其他納稅調(diào)整事項(xiàng)。要求:1、按雙倍余額遞減法計(jì)算上述固定資產(chǎn)各年折舊額及賬面價(jià)值。2、計(jì)算應(yīng)納稅所得額和當(dāng)期應(yīng)交所得稅。3、計(jì)算確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債4、做相關(guān)的會(huì)計(jì)分錄老師我問(wèn)了很多次了，怎么還沒(méi)

老師 我想問(wèn)下 我們公司2020年使用購(gòu)買(mǎi)的廠房，但是發(fā)票是2022年給的，并且只給了一部分，所以一直未入賬。我在新增固定卡片，選擇使用期間是2020年，系統(tǒng)提示使用期間早于錄入期間不能生成憑證 應(yīng)該怎么辦呢？ 第二個(gè)問(wèn)題想問(wèn)下 我們這個(gè)廠房是 法人個(gè)人付給開(kāi)發(fā)商收付款，然后每個(gè)月法人轉(zhuǎn)錢(qián)進(jìn)來(lái)付貸款及利息 ，這個(gè)賬務(wù)處理怎么做呢？ 也不知道這個(gè)廠房最后利息會(huì)是多少 因?yàn)榭赡軙?huì)提前還款 ，我錄入固定資產(chǎn)是不是按照合同總價(jià) 如700萬(wàn) 借固定資產(chǎn) 700萬(wàn)（不含稅） 進(jìn)項(xiàng) （已收發(fā)票進(jìn)項(xiàng)額）8.2萬(wàn) 貸 其他應(yīng)付款-法人 200 長(zhǎng)期應(yīng)付款 400 應(yīng)付利息 100呢？