老師，一般納稅人公司，稅負(fù)率3%，7月份銷售發(fā)票有專票和普票，稅率都是13%專票含稅銷售價(jià)5萬(wàn)，普票含稅銷售價(jià)3萬(wàn)，進(jìn)項(xiàng)發(fā)票有，含稅價(jià)13%的材料發(fā)票4萬(wàn)，含稅價(jià)6%的服務(wù)費(fèi)發(fā)票3萬(wàn)，其他月份不算稅負(fù)率，就算這個(gè)月的稅負(fù)率是否達(dá)到3%？ 怎么算？
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1、2020年1月，A（增值稅一般納稅人）企業(yè)當(dāng)月發(fā)生如下業(yè)務(wù)（稅率為13%）： （1）1日，向各大商場(chǎng)銷售A產(chǎn)品400臺(tái)，含稅銷售單價(jià)為2260元，開(kāi)具增值稅專用發(fā)票。 （2）5日，向B公司銷售B產(chǎn)品150臺(tái)，不含稅價(jià)為1000元/臺(tái)。 （3）15日，購(gòu)買(mǎi)材料一批，取得增值稅專用發(fā)票一張，價(jià)款（不含稅款）為100萬(wàn)元（稅率按13%計(jì)算）（進(jìn)項(xiàng)稅額）。 （4）20日，向C公司購(gòu)進(jìn)材料一批，取得普通發(fā)票一張，價(jià)款為5萬(wàn)元。 計(jì)算A企業(yè)1月應(yīng)交的增值稅。
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3、采用分期收款方式向某家電批發(fā)企業(yè)銷售C型電視機(jī)1500臺(tái),不含稅售價(jià)2000元,購(gòu)銷合同規(guī)定,本月收取1/3的價(jià)款,開(kāi)出專用發(fā)票,稅率13%。第三個(gè)業(yè)務(wù)中企業(yè)應(yīng)納銷項(xiàng)稅額為()萬(wàn)元。4、購(gòu)進(jìn)原材料取得專用發(fā)票,不含稅金額200萬(wàn)元,稅率13%。購(gòu)進(jìn)工作服一批,取得專用發(fā)票,不含稅金額20萬(wàn)元,稅率13%。購(gòu)進(jìn)辦公用品一批,取得普通發(fā)票,金額1000元,稅率13%。第四個(gè)業(yè)務(wù)中企業(yè)可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額為()萬(wàn)元。5、購(gòu)進(jìn)零備件一批,專用發(fā)票上注明不含稅金額20000元,稅率13%。第五個(gè)業(yè)務(wù)中企業(yè)可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額為()萬(wàn)元。6、購(gòu)進(jìn)材料一批,普通發(fā)票上注明含稅金額20000元。第六個(gè)業(yè)務(wù)中企業(yè)可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額為()萬(wàn)元。
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公司為一般納稅人，適用稅率13%,22年月銷售貨物含稅價(jià)150萬(wàn)，當(dāng)月從一般納稅人供應(yīng)商購(gòu)進(jìn)貨物含稅價(jià)90萬(wàn)，從小規(guī)模運(yùn)輸公司取得運(yùn)輸發(fā)票專票含稅價(jià)10萬(wàn)。（以上業(yè)務(wù)均開(kāi)具增值稅專用發(fā)票，價(jià)格均為含稅價(jià)）請(qǐng)問(wèn)A公司當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅為
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3、采用分期收款方式向某家電批發(fā)企業(yè)銷售C型電視機(jī)1500臺(tái),不含稅售價(jià)2000元,購(gòu)銷合同規(guī)定,本月收取1/3的價(jià)款,開(kāi)出專用發(fā)票,稅率13%。第三個(gè)業(yè)務(wù)中企業(yè)應(yīng)納銷項(xiàng)稅額為()萬(wàn)元。4、購(gòu)進(jìn)原材料取得專用發(fā)票,不含稅金額200萬(wàn)元,稅率13%。購(gòu)進(jìn)工作服一批,取得專用發(fā)票,不含稅金額20萬(wàn)元,稅率13%。購(gòu)進(jìn)辦公用品一批,取得普通發(fā)票,金額1000元,稅率13%。第四個(gè)業(yè)務(wù)中企業(yè)可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額為()萬(wàn)元。5、購(gòu)進(jìn)大型生產(chǎn)線,專用發(fā)票上注明不含稅金額2000萬(wàn)元,稅率13%。同時(shí)取得運(yùn)費(fèi)專用發(fā)票上注明不含稅金額20000元,稅率9%。第五個(gè)業(yè)務(wù)中企業(yè)可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額為()萬(wàn)元。
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3、采用分期收款方式向某家電批發(fā)企業(yè)銷售C型電視機(jī)1500臺(tái),不含稅售價(jià)2000元,購(gòu)銷合同規(guī)定,本月收取1/3的價(jià)款,開(kāi)出專用發(fā)票,稅率13%。第三個(gè)業(yè)務(wù)中企業(yè)應(yīng)納銷項(xiàng)稅額為()萬(wàn)元。4、購(gòu)進(jìn)原材料取得專用發(fā)票,不含稅金額200萬(wàn)元,稅率13%。購(gòu)進(jìn)工作服一批,取得專用發(fā)票,不含稅金額20萬(wàn)元,稅率13%。購(gòu)進(jìn)辦公用品一批,取得普通發(fā)票,金額1000元,稅率13%。第四個(gè)業(yè)務(wù)中企業(yè)可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額為()萬(wàn)元。
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老師您好，請(qǐng)問(wèn)村集體為甲方公司拉來(lái)省級(jí)財(cái)政投入經(jīng)營(yíng)性資金150萬(wàn)元，以股金形式用于某農(nóng)村旅游項(xiàng)目建設(shè)，該資金已匯入該項(xiàng)目總承包施工單位賬戶，協(xié)議約定甲方每年為村集體固定分紅5萬(wàn)元，暫定分紅3年，分紅匯入村集體資金專戶，請(qǐng)問(wèn)150萬(wàn)和5萬(wàn)如何做賬，謝謝
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給客戶找人維修收到維修專票可以抵扣嗎？這種入業(yè)務(wù)費(fèi)嗎 然后又送他個(gè)配件也是專票，配件的運(yùn)費(fèi)也是專票
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老師好，公司買(mǎi)入二手車40萬(wàn)，幾個(gè)月后賣出15萬(wàn)，怎么做賬可以盡量避免風(fēng)險(xiǎn)呢？
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老師好，我們公司3月份買(mǎi)回一輛車，借：固定資產(chǎn)40萬(wàn)，貸：銀行存款 ，之前沒(méi)有計(jì)提折舊，這月補(bǔ)計(jì)提，借：管理費(fèi)用-折舊費(fèi)40萬(wàn)，貸：累計(jì)折舊40萬(wàn)，然后賣出車輛，借：應(yīng)收賬款15萬(wàn)，貸：其他業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額），這樣做合理嗎？有風(fēng)險(xiǎn)嗎？
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租房子提固定資產(chǎn)折舊嗎
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老師好，我們公司3月份買(mǎi)回一輛車，借：固定資產(chǎn)40萬(wàn)，貸：銀行存款 ，之前沒(méi)有計(jì)提折舊，這月補(bǔ)計(jì)提，借：管理費(fèi)用-折舊費(fèi)40萬(wàn)，貸：固定資產(chǎn)40萬(wàn)，然后賣出車輛，借：應(yīng)收賬款15萬(wàn)，貸：其他業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額），這樣做合理嗎？有風(fēng)險(xiǎn)嗎？
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您好，7 月公司不含稅銷售額是 70796.46 元，銷項(xiàng)稅額 9203.54 元，進(jìn)項(xiàng)稅額 6299.88 元，應(yīng)納稅額 2903.66 元，算下來(lái)稅負(fù)率約 4.10%。 4.10% 比 3% 高，所以這個(gè)月的稅負(fù)率達(dá)到了 3% 的要求。
老師，1銷售收入不管專票還是普票，都要算對(duì)吧？ 2如果有進(jìn)項(xiàng)票，含稅6%的專票，2萬(wàn)，這個(gè)專票不可以抵扣，那這個(gè)2萬(wàn)的稅額要1132.08要減去，對(duì)吧？ 再6299.88-1132.08=5167.80 那這個(gè)月稅負(fù)率就達(dá)到：（9203.54-5167.8）/70796.46=0.057 我算的對(duì)嗎？ 如果稅負(fù)率就想達(dá)到3%，不想這么高，那還要開(kāi)進(jìn)來(lái)進(jìn)項(xiàng)發(fā)票13%含稅價(jià)16618元，稅額1911.8元，是嗎？ （9203.54-5167.8-1911.8）/70796.46=0.03我算的結(jié)果對(duì)嗎？
?您好，銷售收入不管專票還是普票都得算，6% 的 2 萬(wàn)專票不能抵扣的話，稅額 1132.08 要從進(jìn)項(xiàng)里減掉，剩下 5167.8，這時(shí)稅負(fù)率約 5.7%，你算得對(duì)；要是想讓稅負(fù)率到 3%，得再開(kāi)進(jìn) 13% 含稅價(jià)約 16618 元的進(jìn)項(xiàng)票，稅額 1911.8 元，這樣算下來(lái)結(jié)果也對(duì)。
謝謝老師！
?希望我的回復(fù)對(duì)您有幫助，謝謝您點(diǎn)擊下方????????給予鼓勵(lì)～，祝您接下來(lái)一切順利！