我公司是廣告公司一般納稅人 ，現(xiàn)在買(mǎi)10萬(wàn)的油卡做宣傳活動(dòng)，只要掃碼既可以94元得到原價(jià)100元的油卡一張，分錄如下，麻煩仔細(xì)幫忙看一下對(duì)不對(duì)! 1.預(yù)付10萬(wàn)元購(gòu)油卡 借:預(yù)付賬款 10萬(wàn) 貸:銀行存款 10萬(wàn) 2.客戶宣傳得到油卡一張100元的，實(shí)付94元 借:銀行存款 94 營(yíng)業(yè)外支出 6 貸:管理費(fèi)用——宣傳費(fèi) 100 3.收到汽油發(fā)票 借:管理費(fèi)用 8.7萬(wàn) 應(yīng)交稅費(fèi) 進(jìn)項(xiàng) 1.3萬(wàn) 貸:預(yù)付賬款 10萬(wàn)

企業(yè)為居民企業(yè)，2020年利潤(rùn)總額為80萬(wàn)元，產(chǎn)品銷(xiāo)售收入4000萬(wàn)元；其他經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下： （1）廣告費(fèi)650萬(wàn)元；， （2）新技術(shù)開(kāi)發(fā)費(fèi)用40萬(wàn)元； （3）稅收滯納金6萬(wàn)元； （4）業(yè)務(wù)招待費(fèi)25萬(wàn)元； （5）向非金融機(jī)構(gòu)借款100萬(wàn)元，年利率10%，同期銀行貸款年利率8% （6）公益性捐贈(zèng)10萬(wàn)元。 （7）發(fā)生合理工資支出100萬(wàn)元，福利費(fèi)18萬(wàn)元，工會(huì)經(jīng)費(fèi)1萬(wàn)元，職工教育經(jīng)費(fèi)3萬(wàn)元。 （8）國(guó)債利息收入10萬(wàn)元。 請(qǐng)計(jì)算該企業(yè)本年應(yīng)納的企業(yè)所得稅。

老師，您好，請(qǐng)問(wèn)如下：我們匯算清繳時(shí)補(bǔ)繳了企業(yè)所得稅10000元，我做分錄如下：計(jì)提 借：所得稅費(fèi)用 1萬(wàn) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 1萬(wàn) 繳納 借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 1萬(wàn) 貸：銀行存款 1萬(wàn) 結(jié)轉(zhuǎn)：借：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn) 1萬(wàn) 貸：所得稅費(fèi)用 1萬(wàn) 我想問(wèn)，這個(gè)分錄做完后，為什么最后一步?jīng)]有影響到資產(chǎn)負(fù)債表中的 未分配利潤(rùn) 科目數(shù)據(jù)的變動(dòng)呢？

某居民企業(yè)2022年實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入8000萬(wàn)元，利潤(rùn)總額為2000萬(wàn)元。經(jīng)過(guò)稅務(wù)機(jī)關(guān)檢查發(fā)現(xiàn)，該企業(yè)當(dāng)年部分資料如下: (1)取得國(guó)債利息收入40萬(wàn)元;(2)支付稅收滯納金40萬(wàn)元;(3)發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)用100萬(wàn)元;(4)發(fā)生廣告費(fèi)用500萬(wàn)元; (5)向兄弟公司借款1000萬(wàn)元，歸還本年利息100萬(wàn)元，銀行同期貸款利率為6%。 假設(shè)無(wú)其他調(diào)整事項(xiàng)，計(jì)算該公司當(dāng)年應(yīng)納的企業(yè)所得稅。(所稅稅稅率為25%，要求寫(xiě)清楚具體項(xiàng)目的調(diào)整情況)?

某居民企業(yè)2022年實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入8000萬(wàn)元，利潤(rùn)總額為2000萬(wàn)元。經(jīng)過(guò)稅務(wù)機(jī)關(guān)檢查發(fā)現(xiàn)，該企業(yè)當(dāng)年部分資料如下: (1)取得國(guó)債利息收入40萬(wàn)元;(2)支付稅收滯納金40萬(wàn)元;(3)發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)用100萬(wàn)元;(4)發(fā)生廣告費(fèi)用500萬(wàn)元; (5)向兄弟公司借款1000萬(wàn)元，歸還本年利息100萬(wàn)元，銀行同期貸款利率為6%。 假設(shè)無(wú)其他調(diào)整事項(xiàng)，計(jì)算該公司當(dāng)年應(yīng)納的企業(yè)所得稅。(所稅稅稅率為25%，要求寫(xiě)清楚具體項(xiàng)目的調(diào)整情況)?