老師你，您好我在實際工作中因為之前有多付給對方249的預付款，所以在做分錄的時候我把預付款做成了借方的-249，系統(tǒng)分錄如下： 借：預付賬款-249 借：生產(chǎn)成本 8000 貸：銀行存款 2751 銀行存款 5000 但是后面我自己發(fā)現(xiàn)其實正確的分錄應(yīng)該為： 借：生產(chǎn)成本 8000 貸：銀行存款 2751 銀行存款 5000 預付賬款 249 現(xiàn)在的問題是我不知道該怎么調(diào)整這個分錄了，因為預付賬款是往來科目不應(yīng)該用負數(shù)來表示，那我這個現(xiàn)在應(yīng)該怎么調(diào)整呢？謝謝

老師好，請問預付賬款通過應(yīng)付賬款這個科目核算的話，那么軟件自動生成的資產(chǎn)負債表的應(yīng)付賬款余額很有可能就在借方了，這種情況是不是報表公式?jīng)]設(shè)置好？還是需要手動調(diào)整？

我公司是做研發(fā)的，產(chǎn)品都是定制化的，像投入的耗材都進了研發(fā)費用直接投入里面，然后再把產(chǎn)品賣出去，就不像生產(chǎn)企業(yè)有領(lǐng)料，有在產(chǎn)品，產(chǎn)品入庫，產(chǎn)品出庫這些步驟，賬面上就不會顯示有在產(chǎn)品和庫存商品。實際上是有的，在產(chǎn)品的成本一般就是材料+人工，人工是怎么攤進去的？另，在我的理解里面研發(fā)費用是一種消耗，要么費用化，要么資本化，資本化就成了無形資產(chǎn)，這是類似形成一種技術(shù)了嗎？那實際我研發(fā)出來的產(chǎn)品也是產(chǎn)品，那怎么區(qū)分研發(fā)階段呢，最終就是形成產(chǎn)品賣出去了。如果按生產(chǎn)企業(yè)做賬，似乎又不存在研發(fā)費用了，像這種情況賬務(wù)處理怎么樣是正確的呢？

您好，請問下軟件企業(yè)公司賬上出現(xiàn)有存貨-在產(chǎn)品10050元，接賬過來就是有的了，現(xiàn)在需要調(diào)賬，請問老師這里怎么調(diào)呀？

老師，您好，我們是軟件企業(yè)公司賬上出現(xiàn)有存貨-在產(chǎn)品10050元，接賬過來就是有的了，但實際庫存是沒有，不存在有存貨，現(xiàn)在需要調(diào)賬，請問老師這里怎么調(diào)呀？可以寫下分錄嗎？