朋友您好,感謝您的信任!
老師好,結(jié)轉(zhuǎn)成本用什么方法在電子稅務(wù)局哪里看
請問老師,房產(chǎn)共有人將房產(chǎn)過戶給另一人,需要交哪些稅費(fèi)?無償過戶和有償過戶有區(qū)別嗎?
保證人的先訴抗辯權(quán)什么意思,舉例子說明下,謝謝
一般納稅人居民物業(yè)管理公司,預(yù)收全年物業(yè)費(fèi),如何做賬
老師,股票股利的發(fā)放原理是:比如說公司給甲乙兩股東發(fā)放100萬現(xiàn)金股利,但是由于公司無錢發(fā)工資所以把100萬換成股票,相當(dāng)于甲乙兩股東花100萬買了公司的股票么?
老師,生產(chǎn)產(chǎn)生的廢物品,被拉到別的公司進(jìn)行處理,公司給別的公司支付錢,對方怎么給我們開發(fā)票
老師,公司每天入庫出庫,什么時(shí)候確認(rèn)收入什么時(shí)候確認(rèn)進(jìn)貨了呢,都沒開發(fā)票?
z社保各險(xiǎn)種繳費(fèi)基數(shù)是什么
老師,轉(zhuǎn)回的遞延所得稅負(fù)債是怎么影響利潤的,請講下原理,按照道理只有非同控下的公允價(jià)值不等于賬面價(jià)值才能影響后續(xù)折舊,這個(gè)金額才能影響利潤,但是遞延為什么要影響利潤呢,沒搞懂呢
老師,您好,一般納稅企業(yè)出租一套2015年購入的房屋,5%稅率,租賃期5年,2025年7月1日至2030年6月30日止(2025年7月1日至2025年12月31日是裝修免租期),每年租金1505000元,每三個(gè)月支付一次 (376250元),先付后用,第一期租金在2025年6月25日支付,第二筆租金在26年3月25日之前支付,第三筆租金在26年6月25日之前支付,以此類推。第一筆租金在2025年6月已經(jīng)收到。分錄該怎么做呀
很困惑,初始投資成本,A我知道為何了,C是為何呢?也是銀行付款的一部分啊,還是說因?yàn)楹竺鏁杖∵@個(gè)股利,所以不應(yīng)該算進(jìn)初始投資成本?
您好,已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利,本質(zhì)是被投資單位已宣告待分配、暫未發(fā)放的利潤。就像本題里,投資時(shí)支付款項(xiàng)中所含的已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利,屬于墊付資金,后續(xù)可收回,會計(jì)應(yīng)確認(rèn)為 應(yīng)收股利 ,不計(jì)入長期股權(quán)投資初始投資成本 。 比如本題情境中,如果支付款項(xiàng)里有這類股利,像花包含該股利的金額買股權(quán),實(shí)際為取得股權(quán)的成本是剔除股利后的部分,股利后續(xù)以現(xiàn)金形式收回,需單獨(dú)確認(rèn)應(yīng)收股利,不納入初始投資成本計(jì)算 。
好的,還有一題,應(yīng)收賬款為什么算是公+綜呢
?您好,“公綜” 指以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn),應(yīng)收賬款可歸為該類,是因企業(yè)管理其業(yè)務(wù)模式既以收取合同現(xiàn)金流量為目標(biāo)又以出售為目標(biāo),且其現(xiàn)金流量符合本金加利息特征,同時(shí)滿足這兩點(diǎn)就應(yīng)如此分類 。
怎樣體現(xiàn)收本收息呀?應(yīng)收賬款還能出售?(就是保理?)
?您好,應(yīng)收賬款的 “收本” 指商品或服務(wù)的交易金額,即銷售形成的應(yīng)收賬款初始金額,如甲企業(yè)向乙企業(yè)銷售 100 萬元貨物形成的應(yīng)收賬款,后續(xù)收回該 100 萬元即為收取本金;“收息” 包括購貨方逾期付款時(shí)支付的利息或資金占用費(fèi),如乙企業(yè)逾期 30 天付款按每日萬分之五支付的 1.5 萬元利息,以及即使無明確約定時(shí)隱含的機(jī)會成本,體現(xiàn)了基于本金和時(shí)間的對價(jià)。 2.應(yīng)收賬款可通過保理出售,即企業(yè)將未到期應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給商業(yè)銀行等機(jī)構(gòu)以獲取資金,如丙企業(yè)將 200 萬元、付款期限 6 個(gè)月的應(yīng)收賬款以 190 萬元轉(zhuǎn)讓給丁銀行,銀行到期向付款方收款,企業(yè)提前回籠資金,銀行賺取差價(jià)。
老師,看一下交易性金融資產(chǎn)的第二個(gè)分錄,借:應(yīng)收股利 交易性金融資產(chǎn)-應(yīng)計(jì)利息 貸投資收益。這里的應(yīng)收股利是購買時(shí)含在其中的應(yīng)收股利嗎?但是應(yīng)收利息又不是?
姑娘,這個(gè)我看不太清楚,上面筆記 太多了,不好意思
這個(gè)圖清晰點(diǎn),這兩個(gè)應(yīng)收股利是不一樣的,對吧?很容易混淆了
?您好,含義 不一樣。初始計(jì)量時(shí)的 “應(yīng)收股利” 是購買交易性金融資產(chǎn)價(jià)款中含的已宣告未發(fā)放現(xiàn)金股利,屬墊付需單獨(dú)確認(rèn)為應(yīng)收,不計(jì)入資產(chǎn)成本;持有期間被投資方宣告發(fā)放的 “應(yīng)收股利” 是持有應(yīng)享投資收益,宣告時(shí)確認(rèn)應(yīng)收并確認(rèn)投資收益,二者分屬交易不同階段,需依經(jīng)濟(jì)實(shí)質(zhì)區(qū)分運(yùn)用 。
好的,這里確實(shí)是困惑。
?祝2025年:高分通過考試 ?! ? ? ? 希望以上回復(fù)能幫助到您,感謝您給我一個(gè)五星好評~
老師,其實(shí)用資產(chǎn)交換的,是否付出,貸方永遠(yuǎn)是賬面價(jià)值?其實(shí)長投合并非同控成本法和長投合并權(quán)益法都是一樣相當(dāng)于處置出售資產(chǎn)(主要想了解)只是權(quán)益法多了入賬價(jià)值比一比,還有其他盈虧金股和綜資,
?您好,同一控制下企業(yè)合并以資產(chǎn)交換取得長期股權(quán)投資,貸方資產(chǎn)按賬面價(jià)值計(jì)量,長期股權(quán)投資初始成本按被合并方凈資產(chǎn)賬面價(jià)值份額確定,與支付對價(jià)賬面價(jià)值的差額調(diào)整資本公積等,不確認(rèn)損益。 2.非同一控制下企業(yè)合并(成本法)和非企業(yè)合并形成的長期股權(quán)投資(權(quán)益法),以資產(chǎn)交換取得時(shí),換出資產(chǎn)按公允價(jià)值計(jì)量長投初始成本,公允價(jià)值與賬面價(jià)值的差額計(jì)入當(dāng)期損益,類似處置資產(chǎn);權(quán)益法還需比較初始投資成本與被投資方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額(差額可能計(jì)入營業(yè)外收入等),并隨被投資方盈虧、股利、其他綜合收益及權(quán)益變動(dòng)調(diào)整長投賬面價(jià)值,成本法則無此后續(xù)動(dòng)態(tài)調(diào)整。
那其實(shí)用資產(chǎn)交換的,貸方永遠(yuǎn)是換出賬面價(jià)值?長投合并非同控成本法和長投合并權(quán)益法本質(zhì)都是一樣相當(dāng)于處置出售,是嗎
?您好,資產(chǎn)交換換出資產(chǎn)貸方通常結(jié)轉(zhuǎn)賬面價(jià)值,差額看情況計(jì)損益。 非同一控制成本法和權(quán)益法(非合并)換出資產(chǎn)類似處置,同一控制不屬此情況。
我會把非同控借方金額弄錯(cuò),以為是被投資方的凈資產(chǎn)公允*比例,其實(shí)這是權(quán)益法才用到。
?您好,非同一控制下企業(yè)合并(成本法)的長期股權(quán)投資初始成本以付出對價(jià)的公允價(jià)值確定,與被投資方凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額無關(guān);權(quán)益法(非企業(yè)合并)才需用被投資方凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額與初始投資成本對比調(diào)整,二者需明確區(qū)分。