老師好 我們是提供建筑安裝服務(wù)的小規(guī)模納稅人 上個(gè)月收到上家預(yù)付工程款30萬 未開票 賬目做的是預(yù)付款 剛剛開工需要購買材料 這個(gè)月工程按進(jìn)度計(jì)價(jià)，計(jì)價(jià)金額15萬 但因之前有預(yù)付的30萬 所以該次計(jì)價(jià)直接從預(yù)付款里面抵 同時(shí)本次需要把預(yù)付款30萬開票出來 那么我做賬的時(shí)候 本次確認(rèn)收入 是收入15萬還是30萬呢？

4.長正技術(shù)咨詢公司為增值稅一般納稅人，2020年6月發(fā)生以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。（注意,技術(shù)咨詢類公司為現(xiàn)代服務(wù)業(yè)，增值稅稅率為6%，保留兩位小數(shù)。）（1）為天信公司（小規(guī)模納稅人）提供產(chǎn)品研發(fā)服務(wù)并提供培訓(xùn)服務(wù)，取得研發(fā)服務(wù)收入30萬元（含稅），培訓(xùn)服務(wù)收入10萬元（含稅），發(fā)生業(yè)務(wù)支出8萬元（2）為成宇公司提供技術(shù)項(xiàng)目論證服務(wù)，取得不含稅收入120萬元，開具增值稅專用發(fā)票。（3）向湘悅公司轉(zhuǎn)讓一項(xiàng)專利技術(shù)取得技術(shù)轉(zhuǎn)讓收入240萬元，技術(shù)咨詢收入60萬元，已履行相關(guān)備案手續(xù)；另轉(zhuǎn)讓與專利技術(shù)配套使用的設(shè)備一臺(tái)并取得技術(shù)服務(wù)費(fèi)，開具增值稅專用發(fā)票，設(shè)備金額50萬元，技術(shù)服務(wù)費(fèi)20萬元，上述價(jià)款均不含稅。（4）購進(jìn)電腦及辦公用品，取得增值稅專用發(fā)票注明的金額為100萬元，支付運(yùn)費(fèi)，取得增值稅專用發(fā)票注明的金額為1萬元。要求：（1）計(jì)算該公司本月允許抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。（2）計(jì)算該公司本月的銷項(xiàng)稅額。（3）計(jì)算該公司本月應(yīng)納增值稅額。（4）作出相關(guān)的會(huì)計(jì)處理。

1季度經(jīng)營業(yè)務(wù)說明會(huì)計(jì)考試系增值稅小規(guī)模納稅人，從事餐飲服務(wù)等經(jīng)營項(xiàng)目。2023年第1季度發(fā)生業(yè)務(wù)如下：1.本季度提供餐飲服務(wù)取得不含稅收入200000元，其中代開增值稅專用發(fā)票100000元（已預(yù)繳增值稅3000元），開具增值稅普通發(fā)票100000元，征收率為3%；2.銷售外購車位取得含稅收入420000元，購買含稅價(jià)為126000元，銷售外購車位開具增值稅專用發(fā)票，征收率為5%；4.首次發(fā)生技術(shù)維護(hù)服務(wù)費(fèi)，當(dāng)月支付全年技術(shù)維護(hù)服務(wù)費(fèi)280元，取得增值稅普通發(fā)票。5、城建稅稅率7%，教育費(fèi)附加稅率3%，地方教育附加稅率2%((備注：自2023年1月1日至2023年12月31日，對(duì)月銷售額10萬元以下（或季度30萬以下)的增值稅小規(guī)模納稅人，免征增值稅，增值稅小規(guī)模納稅人適用3%征收率的應(yīng)稅銷售收入，減按1%征收率征收增值稅，2022年1月1日-2024年12月31日，對(duì)小規(guī)模納稅人，繼續(xù)減半征收城建稅、印花稅、教育費(fèi)附加、地方教育費(fèi)附加、城鎮(zhèn)土地使用稅、房產(chǎn)稅。))怎么填寫小規(guī)模申報(bào)表

給客戶提供的服務(wù)按年收費(fèi)，收到客戶錢計(jì)入預(yù)收款，2月收到了預(yù)收款，金額14萬，2月給對(duì)方開了14萬發(fā)票.由于分?jǐn)?2個(gè)月是無理數(shù)（14/12），打算分?jǐn)?個(gè)月，一個(gè)月入五萬收入，一個(gè)月入4萬收入，一個(gè)月入5萬收入，合計(jì)14萬。這樣2月開了14萬發(fā)票怎么寫分錄呀，是借預(yù)收賬款，貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額嗎

老師好，我司主營業(yè)務(wù)短劇投資，于去年5月投資50萬，保本收益，當(dāng)時(shí)對(duì)方?jīng)]有給我司開票，我司入賬為預(yù)付賬款。期間分紅過一次15萬，我司開票給對(duì)方信息技術(shù)服務(wù)費(fèi)，現(xiàn)在對(duì)方按投資款50萬，應(yīng)付利息4萬來計(jì)算，去掉之前分紅的15萬，需要打回給我司剩余的39萬，同時(shí)要求我司開票給對(duì)方，還是信息技術(shù)服務(wù)費(fèi)，這樣合理嗎？我司該怎么入賬？