老師您好，想咨詢?nèi)齻€問題。我們是做規(guī)劃設(shè)計，沒合同，假如年初到年底，一共收到預(yù)收賬款200萬，對方一直不開票說以后再開，我們也為對方服務(wù)了，也值他們付的款項，所以12月底想確認(rèn)不開票收入。1:我們平時開出發(fā)票的項目名稱是：專業(yè)技術(shù)服務(wù)，請問這200萬的無票收入需要交印花稅嗎？印花稅到底是按什么確認(rèn)交不交？2:以前的工資全入了管理費(fèi)用，其實(shí)在收到預(yù)收賬款時，人員工資已經(jīng)是勞務(wù)成本了，只是沒確認(rèn)收入，就記入了管理費(fèi)用，現(xiàn)在12月確認(rèn)收入時，如果只把本月工資計入勞務(wù)成本，這成本費(fèi)用就太低了，怎么辦？還有全年一次性獎金也可以計入勞務(wù)成本嗎？3:公司注冊資本10萬，確認(rèn)收入后，彌補(bǔ)以前年度虧損后，凈利潤假設(shè)按100萬計算，第一次提取盈余公積金，按10%計算，10萬，就會遠(yuǎn)超（注冊資本的50%）5萬，那怎么提取，是嚴(yán)格遵照法定提取10%10萬，還是只按利潤的一半50萬來提取10%5萬？謝謝，麻煩老師了。

老師你好，我們公司2021年6月投資70萬，成立了一家全資子公司。子公司應(yīng)用范圍是提供服務(wù)（成立這家公司就是為了給母公司提供咨詢服務(wù)）。2021年子公司提供給母公司的服務(wù)費(fèi)是86萬（子公司在當(dāng)年也確認(rèn)收入了的）。這86萬在母公司這邊入賬科目是銷售費(fèi)用服務(wù)費(fèi)。然后子公司在2021年的凈利潤是22萬。另外，86萬服務(wù)費(fèi)母公司只是支付了部分，還有43.5萬未支付。 做2021年合并報表的分錄是怎么樣的呀？ 我目前做了如下憑證，可以幫我看一下有沒有做錯的？ （1）內(nèi)部往來抵消憑證 貸：應(yīng)收賬款 43.5萬 借：應(yīng)付賬款 43.5萬 （2）關(guān)聯(lián)交易合并抵消（內(nèi)部裝修服務(wù)費(fèi)收入抵消） 借：主營業(yè)務(wù)收入 86萬 貸：銷售費(fèi)用 86萬 （3）權(quán)益合并調(diào)整分錄（投資抵消） 借：實(shí)收資本 70萬 貸：長期股權(quán)投資 70萬 這些分錄做的對嗎？我還要做其他什么分錄嗎？

老師，我公司，充值直播推流費(fèi)100萬，對方給我公司開票100萬，但是現(xiàn)在我們只用了70萬的推流，現(xiàn)在我公司要把剩余的30萬充值提現(xiàn)，請問怎么操作 您好，這個的話，意思是剩下沒有用完是嗎 是的老師，剩下的錢需要提現(xiàn)出來 那你們就是 借 銀行存款 貸 預(yù)付賬款，之前充值是做預(yù)付了吧 沒有，之前是正常入賬，做了，成本，沒想到會有剩余，而且對方已經(jīng)把100萬發(fā)票開給我們了，請問這樣，發(fā)票和賬務(wù)怎么處理 等于說之前1,000,000全部計入主營業(yè)務(wù)成本了是吧 那這樣的話可以沖銷，剩余那部分 老師這是我昨天提問的問題，老師給我回復(fù)的，接上我剛剛提問的，是不是可以這樣操作

老師好，我司主營業(yè)務(wù)短劇投資，于去年5月投資50萬，保本收益，當(dāng)時對方?jīng)]有給我司開票，我司入賬為預(yù)付賬款。期間分紅過一次15萬，我司開票給對方信息技術(shù)服務(wù)費(fèi)，現(xiàn)在對方按投資款50萬，應(yīng)付利息4萬來計算，去掉之前分紅的15萬，需要打回給我司剩余的39萬，同時要求我司開票給對方，還是信息技術(shù)服務(wù)費(fèi)，這樣合理嗎？我司該怎么入賬？

老師好，我司為小微企業(yè)，月底需匯算清繳，現(xiàn)在情況是這樣： 從24年3月開業(yè)至今的業(yè)務(wù)招待費(fèi)均是全額入賬及報銷，另外去年開具的一張15萬關(guān)于信息技術(shù)服務(wù)費(fèi)發(fā)現(xiàn)不合理，當(dāng)時已入帳為主營業(yè)務(wù)收入銷項稅額，現(xiàn)在需要沖紅重開4萬的信息技術(shù)服務(wù)費(fèi)的銷售專票，現(xiàn)在需要怎么調(diào)5月31號的企業(yè)所得表跟6月10號的財報？