我們是旅行社，我想知道差額開(kāi)票的收入和成本分錄怎么寫(xiě)帶數(shù)字

同學(xué)，你好
根據(jù)你的發(fā)票
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-租賃費(fèi)4200
貸：應(yīng)付賬款4200
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-住宿 11320.75
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)679.25
貸：應(yīng)付賬款12000

老師，還有這個(gè)收入的發(fā)票怎么確認(rèn)，旅游行業(yè)

借：應(yīng)收賬款 16370
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 16314.42
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷 55.58

老師，如果這一個(gè)月下來(lái)成本票大于收入票，賬務(wù)怎么處理，旅游行業(yè)，一般納稅人

那就是虧本的，就正常做

我說(shuō)的是增值稅處會(huì)計(jì)賬務(wù)

同學(xué)，你好 增值稅，上面的分錄做了呀。 你是要增值稅結(jié)轉(zhuǎn)分錄嗎？

對(duì)，結(jié)轉(zhuǎn)分錄

1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額：借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）；貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）。 2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額：借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）；貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）。 3、結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅（即進(jìn)、銷差額）：借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）；貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅。 4、實(shí)際交納時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅；貸：銀行存款。

老師，一個(gè)月下來(lái)累積成本是273206.04，收入：204496.22，稅額是696.78，最后結(jié)賬增值稅的分錄怎么做