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Q

將涉農(nóng)和中小微貸款中正常類貸款安裝1%計(jì)提準(zhǔn)備金不對(duì)嗎?

2025-07-22 08:52
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2025-07-22 08:54

那個(gè)計(jì)提比例是對(duì)的。財(cái)稅〔2012〕5號(hào)文件明確規(guī)定,涉農(nóng)和中小企業(yè)貸款中的正常類貸款與非正常類貸款?不得同時(shí)計(jì)提?貸款損失準(zhǔn)備金。若已按1%比例計(jì)提,則該部分準(zhǔn)備金?不得在稅前扣除?。

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快賬用戶8669 追問(wèn) 2025-07-22 08:59

如果按照1%計(jì)提了,就需要繳納企業(yè)所得稅唄?

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齊紅老師 解答 2025-07-22 08:59

是的,計(jì)提的1%不能稅前扣除的

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快賬用戶8669 追問(wèn) 2025-07-22 09:01

正常和非正常貸款不得同時(shí)計(jì)提怎么理解,老師

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齊紅老師 解答 2025-07-22 09:04

意思是只能計(jì)提非正常貸款類貸款

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快賬用戶8669 追問(wèn) 2025-07-22 09:05

這樣就可以稅前扣除了嗎?

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齊紅老師 解答 2025-07-22 09:07

計(jì)提的,沒有真實(shí)發(fā)生的都不能稅前扣除

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