生產(chǎn)企業(yè)，24年簽了合同就開了發(fā)票 ：“充電樁、*建筑服務*安裝服費、*電線電纜*電纜” ， 現(xiàn)在這個合同取消了，1、像這種跨年紅沖的賬，去年的憑證：領料→結轉制造費用→入庫→結轉成本，這些都需要紅沖嗎？ 2、電線電纜有部分沒票，24年匯算時已調(diào)增，這個怎么處理呢
是的 所有的業(yè)務都取消了包含沒開發(fā)票的嗎？是的話你再紅沖就行。
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我們是商管公司，是區(qū)管委會旗下集團公司的子公司，承接區(qū)內(nèi)一些房產(chǎn)的租賃，自己沒有房產(chǎn)，其他公司管理房產(chǎn)，出租給商家還有一些公司員工短租，會收取租賃費，公攤能耗，給商家的一簽簽幾年的合同，前幾年免租金，后面幾年打折收，每年折扣不同，單位要求我們按權責發(fā)生制確認收入成本，收入和支出匹配 問題1對于上述業(yè)務，收租金，房產(chǎn)不是自己的，這個算啥服務，用哪個稅率？公攤能耗尼，用哪個，收取的水電費用哪個？分別開具啥明目發(fā)票 問題2對于收取租金的，有的開票，有的不開票，租金一般一次會交一段時間的，有短租，有1，2年的，還有好幾年的，收取得租金啥時候交增值稅？啥時候交企業(yè)所得稅？不管開不開票，好幾年的那種前幾年免租是不是就收入為0，要求收入成本匹配，收入我要分批確認嗎？增值稅一次交了，但是收入按合同期間來確認收入繳納企業(yè)所得稅是嗎？ 問題三成本這塊，房產(chǎn)擁有者會一段時間給個成本明細，他給我們200.套，我們就簽200套的合同，實際租出100套，那么成本我就分攤了，其實收入和成本不匹配 問題四合同確定了，收入和成本的，但是既沒開票也沒收到票，我估怎么入賬？票來了怎么做
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生產(chǎn)企業(yè)，24年簽了合同就開了發(fā)票 ：充電樁、*建筑服務*安裝服費、*電線電纜*電纜 ，現(xiàn)在這個合同取消了，但充電樁已領料組裝好了，這種跨年紅沖的賬務處理怎么做呢
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@郭老師，生產(chǎn)企業(yè)，24年簽了合同就開了發(fā)票 ：“充電樁、*建筑服務*安裝服費、*電線電纜*電纜” ， 現(xiàn)在這個合同取消了，但充電樁已領料組裝好了，1、像這種跨年紅沖的賬，去年的憑證：領料→結轉制造費用→入庫→結轉成本，這些都需要紅沖嗎？ 2、電線電纜有部分沒票，24年匯算時已調(diào)增，這個怎么處理呢
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生產(chǎn)企業(yè)，24年簽了合同就開了發(fā)票 ：“充電樁、*建筑服務*安裝服費、*電線電纜*電纜” ， 現(xiàn)在這個合同取消了，1、像這種跨年紅沖的賬，去年的憑證：領料→結轉制造費用→入庫→結轉成本，這些都需要紅沖嗎？ 2、電線電纜有部分沒票，24年匯算時已調(diào)增，這個怎么處理呢
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1.去年的憑證：領料→結轉制造費用→入庫→結轉成本，這些都按順序紅沖就行嗎 2.電纜是購進時有10米是沒票的，匯算時做了調(diào)增，這個還用管嗎 3.所得稅還用追溯到24年嗎
第一個：是的。 第二個：無票業(yè)務是不是也取消了？是的話，你也得紅沖。即使你調(diào)增了，也得紅沖 三，是
小企業(yè)會計準則，所得稅不追溯到24年，可以嗎
有風險。因為根據(jù)權責發(fā)生制。
好的，我們有一個電動汽車充電站，是先往里面充電費，有客戶給汽車充電后做收入，那前期充的電費記哪個科目呢
電費就是你的成本。
是成本，因為充電的當月不一定能確認收入，可以先確認成本嗎
不可以，那你先做到合同履約成本里面或者生產(chǎn)成本
那生產(chǎn)成本的二級科目設什么比較好呢
你好做電費 就可以的
好的，謝謝老師的耐心回答
不用客氣，工作愉快