老師 我資產負債表中 未分配利潤 期末數-期初數 不等于 凈利潤累計數， 我看了下原因不知道是不是（2024年12月企業(yè)所得稅，當時沒有計提，2025年1月繳納時候我做利潤分配-未分配利潤科目。） 現在銀行需要報表叫我調一下，保持一質。那我是不是 應給利潤分配-未分配利潤，更換成企業(yè)所得稅，那就吻合了？ 正常是怎么處理的？
您好，所得稅沒計提，直接沖 “利潤分配 - 未分配利潤”，會導致未分配利潤變動≠凈利潤 。 追溯調整一下吧，分錄： 補提 2024 年所得稅 借：以前年度損益調整（替代原 “所得稅費用”） 貸：應交稅費 - 應交企業(yè)所得稅 把 “以前年度損益調整” 結轉到未分配利潤 借：利潤分配 - 未分配利潤 貸：以前年度損益調整 補提后，“所得稅費用” 計入 2024 年損益，凈利潤、未分配利潤變動回歸正確邏輯，資產負債表與利潤表勾稽關系就對了 。
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請問一下：2021年繳納了2020的企業(yè)所得稅，繳納的時候，我入賬利潤分配-未分配利潤科目，這樣的話，就會造成資產負債表的利潤分配科目，不等于利潤表中的：凈利潤+上年度未分配利潤了 由于這個原因造成的勾稽關系不等，你知道怎么調整報表么
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老師企業(yè)所得稅匯算清繳時補交了稅款，導致現在資產負債表的未分配利潤期末余額不等于年初數加利潤表的未分配利潤累計數需要怎么調整一下
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老師 我資產負債表中 未分配利潤 期末數-期初數 不等于 凈利潤累計數， 我看了下原因不知道是不是（2024年12月企業(yè)所得稅，當時沒有計提，2025年1月繳納時候我做利潤分配-未分配利潤科目。） 現在銀行需要報表叫我調一下，保持一質。那我是不是 應給利潤分配-未分配利潤，更換成企業(yè)所得稅，那就吻合了？ 正常是怎么處理的？
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不是小企業(yè)會計準則不可以用以前年度損益科目嗎嗎
如果用小企業(yè)會計準則，可以不用這個科目，不是不可以用。如果選用小企業(yè)會計準則，賬上不用調整了。原來就是正確的。
意思要是小企業(yè)會計準則就得借利潤分配-未分配利潤是嗎，就這能勾稽關系不對
老師我想問一下為什么非要通過以前年度損益調整 不能直接借利潤分配未分配利潤貸應交稅費應交企業(yè)所得稅呢，可以說下嗎，我今天又學了點知識點
對，小企業(yè)會計準則用利潤分配——未分配利潤這個科目。做勾稽關系的時候，把數據調整一下，調數不調賬。