老師好，不結(jié)轉(zhuǎn)增值稅，直接繳納，借：應(yīng)交稅費-未交增值稅貸：銀行存款，可以這么處理嗎？
您好一般人的話，要結(jié)轉(zhuǎn)的
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Q
老師，我月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅可以借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅銷項，貸:應(yīng)交稅費-未交增值稅 然后再借:應(yīng)交稅費-未交增值稅，貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅進項，然后交的時候直接借:銀行存款，貸:未交增值稅嗎？不用增值稅轉(zhuǎn)出可以嗎？
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Q
老師，小規(guī)模納稅人的增值稅繳納的時候還需要計提嗎？ 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅 借：應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸：銀行存款 還是直接沖銷應(yīng)交增值稅： 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 貸：銀行存款
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Q
一般納稅人，繳納的增值稅，月末結(jié)轉(zhuǎn)未交的增值稅，借:轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸:未交增值稅。繳納的時候，直接做借:未交增值稅，貸:銀行存款。是否可以？
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Q
老師，之前會計做賬，增值稅未結(jié)轉(zhuǎn)，繳納時，直接借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅，貸銀行存款，這樣對嗎？
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Q
老師，之前會計沒有做增值稅結(jié)轉(zhuǎn)分錄，繳納時直接借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸:銀行存款，這樣對嗎？
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具體該怎么做分錄呢？
結(jié)轉(zhuǎn)進項稅額： 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項） 結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額： 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項） 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅： 如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是貸方余額： 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅 如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是借方余額： 借：應(yīng)交稅費——未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅
如果不計提直接交稅，報表出來的數(shù)字準確嗎？
不計提，就會產(chǎn)生負數(shù)了