一般納稅人

那不對，他需要結(jié)轉(zhuǎn)的是一般計稅的嗎？有進項嗎？

有進項，就是申報表時需要繳納多少，她就直接繳納時記到應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅和應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅里了(但轉(zhuǎn)出未交增值稅的貸方余額只有1000多，她充了八千多 導(dǎo)致這個科目期末借方余額還有七千多)老師，現(xiàn)在怎么調(diào)整一下，而且申報表里的留抵和賬上的留抵也不一致，

借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項 貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項 需要交增值稅 借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅， 貸應(yīng)交稅費，未交增值稅。

借應(yīng)交稅費未交增值稅 貸銀行存款 給他更正

也就是說我把應(yīng)交增值稅的三級明細科目余額表里的這些科目余額都給她結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅里嗎？

對的，是的，是這么做的，自己修改一下的。

老師，調(diào)整后科目余額表里應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅里只用轉(zhuǎn)出未交增值稅有余額，余額是借方77000元，借方余額也可以轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費-未交增值稅里嗎？這樣應(yīng)交稅費-未交增值稅是借方77000元，代表留抵77000元，對嗎？

你好，你看一下是不是你留底的，如果是留底再轉(zhuǎn)出未交增值稅里面就行。

老師，賬上應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅的余額是77000元，但申報表上留抵的金額是65000元，賬上的比申報表上留抵的多了12000元，這樣的話怎么處理？

你去查一下什么原因，當月的銷項進項和你申報表里面的核對。

老師，就是她這個未結(jié)轉(zhuǎn)增值稅，繳納時直接借方記應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅和銷項稅，雖然記錯科目，但也不應(yīng)該影響留抵金額對吧？只能是申報的銷項或進項和賬里不一致導(dǎo)致的吧？我看了申報表里進項稅額的本年累計數(shù)和賬里借方累計數(shù)差了一萬多，申報表里銷項稅額的貸方累計數(shù)和賬里貸方累計數(shù)一致 是不是代表進項稅額可能申報有誤或者記賬有誤？

對的，是的，你自己去查一下的。

老師，查到了，賬里進項做重復(fù)了，一月已做，二月又做一遍，申報表里一月未申報，二月申報了，這樣是不是就把一月的做相反的分錄沖掉就行？還有兩千元的是以前年費造成的，查不到原因的，是不是可以做到營業(yè)外收支里？那營業(yè)外收支的對方科目用應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅嗎？

你好，在這個月紅沖了就行。

可以的，可以這么做的。

老師，賬里留抵63000，申報表留抵65000，是以前年度造成的不一致，查不到原因，我直接調(diào)一致，借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅2000，貸:營業(yè)外收入2000，這樣會存在稅收風(fēng)險嗎？

好，沒有多交稅款沒有關(guān)系的。

沒有多交，沒有少交，沒有關(guān)系的。

太感謝您了