一般納稅人

那不對(duì)，他需要結(jié)轉(zhuǎn)的是一般計(jì)稅的嗎？有進(jìn)項(xiàng)嗎？

有進(jìn)項(xiàng)，就是申報(bào)表時(shí)需要繳納多少，她就直接繳納時(shí)記到應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅和應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅里了(但轉(zhuǎn)出未交增值稅的貸方余額只有1000多，她充了八千多 導(dǎo)致這個(gè)科目期末借方余額還有七千多)老師，現(xiàn)在怎么調(diào)整一下，而且申報(bào)表里的留抵和賬上的留抵也不一致，

借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng) 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng) 需要交增值稅 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅， 貸應(yīng)交稅費(fèi)，未交增值稅。

借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅 貸銀行存款 給他更正

也就是說(shuō)我把應(yīng)交增值稅的三級(jí)明細(xì)科目余額表里的這些科目余額都給她結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅里嗎？

對(duì)的，是的，是這么做的，自己修改一下的。

老師，調(diào)整后科目余額表里應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅里只用轉(zhuǎn)出未交增值稅有余額，余額是借方77000元，借方余額也可以轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅里嗎？這樣應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅是借方77000元，代表留抵77000元，對(duì)嗎？

你好，你看一下是不是你留底的，如果是留底再轉(zhuǎn)出未交增值稅里面就行。

老師，賬上應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅的余額是77000元，但申報(bào)表上留抵的金額是65000元，賬上的比申報(bào)表上留抵的多了12000元，這樣的話(huà)怎么處理？

你去查一下什么原因，當(dāng)月的銷(xiāo)項(xiàng)進(jìn)項(xiàng)和你申報(bào)表里面的核對(duì)。

老師，就是她這個(gè)未結(jié)轉(zhuǎn)增值稅，繳納時(shí)直接借方記應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅和銷(xiāo)項(xiàng)稅，雖然記錯(cuò)科目，但也不應(yīng)該影響留抵金額對(duì)吧？只能是申報(bào)的銷(xiāo)項(xiàng)或進(jìn)項(xiàng)和賬里不一致導(dǎo)致的吧？我看了申報(bào)表里進(jìn)項(xiàng)稅額的本年累計(jì)數(shù)和賬里借方累計(jì)數(shù)差了一萬(wàn)多，申報(bào)表里銷(xiāo)項(xiàng)稅額的貸方累計(jì)數(shù)和賬里貸方累計(jì)數(shù)一致 是不是代表進(jìn)項(xiàng)稅額可能申報(bào)有誤或者記賬有誤？

對(duì)的，是的，你自己去查一下的。

老師，查到了，賬里進(jìn)項(xiàng)做重復(fù)了，一月已做，二月又做一遍，申報(bào)表里一月未申報(bào)，二月申報(bào)了，這樣是不是就把一月的做相反的分錄沖掉就行？還有兩千元的是以前年費(fèi)造成的，查不到原因的，是不是可以做到營(yíng)業(yè)外收支里？那營(yíng)業(yè)外收支的對(duì)方科目用應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅嗎？

你好，在這個(gè)月紅沖了就行。

可以的，可以這么做的。

老師，賬里留抵63000，申報(bào)表留抵65000，是以前年度造成的不一致，查不到原因，我直接調(diào)一致，借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅2000，貸:營(yíng)業(yè)外收入2000，這樣會(huì)存在稅收風(fēng)險(xiǎn)嗎？

好，沒(méi)有多交稅款沒(méi)有關(guān)系的。

沒(méi)有多交，沒(méi)有少交，沒(méi)有關(guān)系的。

太感謝您了