老師您好請問，如果三季度預繳所得稅5000,匯算清繳是4000,退稅1000.請問，這三個階段分錄怎么寫呢？
如果三季度預繳所得稅5000
借：所得稅用
貸：應交稅費
借：應交稅費
貸：銀行存款
收到退稅
借：銀行存 款
貸：利潤分配-未分配
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Q
老師您好，請問一下，如果第三季度預繳的企業(yè)所得稅是1000，但第四季度公司暫沒有盈利，企業(yè)所得稅計算出來是大概繳納200左右，那在12月的賬上是否也要計提200這個數呢？
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Q
你好。老師，請問第一二季度虧損第三季度彌補一二季度虧損后盈利預交所得稅，第四季度虧損，就是全年虧損，那我預繳的所得稅是在匯算清繳后申請退稅嗎？
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Q
請問老師季度預繳企業(yè)所得稅的分錄怎么寫？匯算清繳后多補了1萬怎么寫分錄呢？
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Q
請問如果前三季度盈利已預交所得稅 四季度虧損 匯算清繳時招待費要調增補交所得稅該怎么處理呢？
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老師您好，我們公司去年一季度預交了一點企業(yè)所得稅，后來全年虧損，前幾天匯算清繳以后，預交的企業(yè)所得稅退回來了，請問收到這個退回來的企業(yè)所得稅，分錄怎么寫？
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老師12月就沒有要交的所得稅，是不是不計提所得稅，因為三季度已經交了。會算清繳以后直接退稅就可以了。理解對嗎？
是的，沒有所得稅就不用計提
老師，如果在四季度計提了所得稅，現在怎么調整呢？
把多計提的沖掉就可以了，你是要現在沖嗎？
就是負數沖。24年的，老師現在不合適嗎？
借：應交稅費
貸：利潤分配-未分配
老師現在就做2個分錄:1.借:應交稅費貸:利潤分配，未分配利潤2.借銀行存款貸利潤分配-未分配利潤，是這樣理解嗎？
你前面只是計提了，又沒有交吧
老師，24年3季度預繳，四季度沒有交，匯算的時候退稅
四季度計提了一個所得稅
你現在是要把這個多計提紅沖掉，是吧