老師你好，請問在做所得稅匯算調(diào)整時(shí)，比如招待費(fèi)等超過了可抵扣金額，只需要在賬上補(bǔ)提因調(diào)增后需要繳納的所得稅，不需要調(diào)整上一年度賬務(wù)。而如果是暫估入庫未取得發(fā)票，是需要去調(diào)整上一年度的主營業(yè)務(wù)成本，這樣理解對嗎?

老師，您好，我們公司被稅務(wù)局查到了一張2022年的風(fēng)險(xiǎn)發(fā)票，2022年已入賬，需要納稅調(diào)增，現(xiàn)在已經(jīng)補(bǔ)繳了所得稅和滯納金，請問這個(gè)計(jì)提分錄怎么做？

老師，以前年度取得一張專用發(fā)票進(jìn)項(xiàng)稅有10萬，已抵扣，現(xiàn)在這張發(fā)票異常，不能入賬了，目前在有留底的情況下需要現(xiàn)金繳納這10萬增值稅以及滯納金，會(huì)計(jì)分錄怎么做

老師，23年10月的時(shí)候，稅局查出我公司22年一部分進(jìn)項(xiàng)票有問題，當(dāng)時(shí)調(diào)出了，借利潤分配未分配利潤、營業(yè)外支出（滯納金）貸應(yīng)交稅費(fèi)、銀行存款。現(xiàn)在需要23年匯算清繳，我是不是只把滯納金調(diào)增就行了，補(bǔ)交的企業(yè)所得稅不用管它了

老師好，問一下，之前年度取得的增值稅專用發(fā)票（已入賬且抵扣）現(xiàn)在要調(diào)出來，企業(yè)所得稅年報(bào)的話需要調(diào)增部分是發(fā)票的不含稅金額嗎？那附加稅怎么調(diào)？