收到租金：10萬元 借：銀行存款 10萬元 貸：預收賬款-租金10萬元 確認租金收入： 借：預收賬款-租金8333.33 貸：主營業(yè)務收入-租金 8333.33 計提增值稅： 借：預收賬款-租金4761.9萬元 貸：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 4761.9元 計提稅金及附加： 借：稅金及附加 476.2 貸：應交稅費-城市維護建設稅 238.1 應交稅費-地方教育附加 95.24 應交稅費-教育附加 142.86 季度繳納增值稅： 借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 4761.9元 貸：銀行存款 4761.9元 繳納稅金及附加： 借應交稅費-城市維護建設稅 238.1 應交稅費-地方教育附加 95.24 應交稅費-教育附加 142.86 貸：銀行存款 476.2

銀行存款繳納上月應交增值稅，52000，城市維護建設稅3640，教育費附加1560，地方教育附加費1040

老師，已經(jīng)繳納增值稅附加稅滯納金能做一個分錄嗎？借：應交稅費-未交增值稅，城市維護建設稅，教育費附加，地方教育費附加，營業(yè)外支出 貸：銀行存款，對嗎？

老師您好，我家這個月交的增值稅，城市維護建設稅，教育費附加稅，地方教育附加稅，分錄為借：應交稅費-未交增值稅 稅金及附加 貸方：銀行存款 這樣的分錄對嗎

請問，假如24年憑證本來是借:應交稅費 -增值稅-銷項稅 應交稅費-城市維護建設稅 應交稅費-教育費附加 應交稅費-地方教育費附加 貸:銀行存款 現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)我做成了借:應交稅費 -增值稅-銷項稅 營業(yè)稅金及附加-城市維護建設稅 營業(yè)稅金及附加-教育費附加 營業(yè)稅金及附加-地方教育費附加 貸:銀行存款 25年怎么改？