老師我暫估加工費用100萬做成本，確實有，但是年底不知道對方可能開過來這100萬發(fā)票，我現(xiàn)在突然有一個疑問，如果年底對方不來，我做紅沖的話，最后一個月加工費沒有這么多，最后結轉制造費用的二級科目加工費，為負數(shù)，這是可以的吧，
實際發(fā)生了沒有發(fā)票，你不用紅沖 匯算調增
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老師是這樣的，我家農產品、花生的，初加工，因為之前一直都銷售是后期成立的公司，機器設備沒有發(fā)票，也開不進來。我之前用留底推庫存，之后結轉成本，但是我發(fā)現(xiàn)成本過高，導致一直在虧順。所以我想換一種結轉方法，分攤，但是賬上又沒有機器，我就有點不知道怎么做了。在一人工費這里，沒有對公轉賬，還有工人這我怎么做不涉及社保，都是零散工人，都是農民。我想按幾個步驟來消耗材料。也不知道這么做可不可以。大概呢，我知道，但是又不知道怎么下手做賬。
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老師，我現(xiàn)在遇到一個很棘手的問題想讓你幫忙出個辦法。2022年12月制造費用有余額，前期公司一直走的研發(fā)費用，這個制造費用包括蒸汽費，工資和車間固定資產的折舊。這3個費用走到了制造費用上面了。到12月末也沒有結轉成0?，F(xiàn)在換了用友T+以后期初建賬這個制造費用有余額，把他加到存貨里面了資產負債表年初余額平了?，F(xiàn)在1月份的資產負債表的余額不平了，本期如果把年初的制造費用和本期的制造費用加到一起結轉到生產成本在到庫存商品里庫存商品就會變成負數(shù)了。本期的成本沒有算按的是標準成本錄入的。如果本期的蒸汽費折舊費工資走到制造費用里相當于加了2次。現(xiàn)在不知道這個賬該怎么做了。
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老師，建筑業(yè)公司小企業(yè)會計準則，今年4月暫估一筆50萬，然后在7月份回來發(fā)票了，我這邊要做負數(shù)沖紅（借主營業(yè)務成本負數(shù)貸應付賬款暫估負數(shù)），然后在根據(jù)發(fā)票做一筆正確的分錄（借工程施工貸預付賬款，預付是之前提前給錢了），針對這比分錄我要不要做結轉成本？網(wǎng)校老師有的跟我說當月沒有收入不用結轉，但是有的老師跟我說暫估是之前的，結轉成本也是之前的，不用管當月有無收入，結轉就行，我到底應該怎么能做
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老師您好！我2023年有100萬元的項目施工成本，金額不確定，當時做了暫估成本，會計分錄為:借:主營業(yè)務成本----暫估100，貸:應付賬款----暫估100。在2024年匯算前發(fā)票一直沒有開回來，匯算時我做了調增。今年1月份這個人才把這部分成本票給我開過來，98萬元。那我現(xiàn)在這個分錄要怎么做，直接計入今年的項目成本，借:工程施工---**項目，然后把原來的貸方應付賬款----暫估，做:借:應付賬款----暫估，貸:應付賬款----開發(fā)票的這一方，最后結轉工程施工科目到主營業(yè)務成本?？梢詥?？
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老師我暫估加工費用100萬做成本，確實有，但是年底不知道對方可能開過來這100萬發(fā)票，我現(xiàn)在突然有一個疑問，如果年底對方不來，我做紅沖的話，最后一個月加工費沒有這么多，最后結轉制造費用的二級科目加工費，為負數(shù)，這是可以的吧，
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匯算清繳的時候也不會開的
老師，是不是只要保證制造費用總體不問負數(shù)，二級子科目為負數(shù)，是沒有事情的。
你只要按照實際業(yè)務發(fā)生的來做的就沒有問題，不用紅沖。他不是看制造費用出現(xiàn)不出現(xiàn)負數(shù)。制造費用出現(xiàn)了負數(shù)好說呀，再充制造費用結轉到生產成本的那一個就是啦。如果已經結轉了主營業(yè)務成本，再紅沖主營業(yè)務成本。
好的，謝謝老師
不用客氣，工作愉快
那老師不好意思，我想再問下，那現(xiàn)在我暫估了100萬，他這個月開了5萬，之前的制造費用已經結轉成主營業(yè)務成本了，那我現(xiàn)在是不是這5萬是不是直接沖主營業(yè)務成本就行了，與制造成本無關了，后面對方繼續(xù)開，我還是沖主營業(yè)務成本
沖制造費用、生產成本和主營業(yè)務成本，然后再做發(fā)票的。
好的，老師我知道了，和原材料暫估一樣
對的是的 是一樣的
結轉制造費用的時候按余額結轉的，制造費用已經減了，不需要再做沖減成本，庫存商品了
那你得看一下你多出的這個制作費用結轉庫存商品 主營業(yè)務成本沒有
好的，老師，我做賬沖的時候，系統(tǒng)里面多出來的制造費用已經減了，結轉成本的時候，這部分是不帶在里面
也就是你只做到生產成本，那就只沖到成生產成本就行了
好的，謝謝老師
不用客氣，工作愉快。