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小規(guī)模企業(yè)收到的普票怎么做賬

2025-07-10 16:21
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內(nèi)極速解答)
2025-07-10 16:22

直接含稅計入成本費用

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快賬用戶3478 追問 2025-07-10 16:24

小規(guī)模開出普票超過30萬怎么做會計分錄

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齊紅老師 解答 2025-07-10 16:24

小規(guī)模收入 主營業(yè)務(wù)收入=收款金額÷(1%2B1%) 增值稅=收款金額÷(1%2B1%)*0.01 借:應(yīng)收賬款/銀行存款 貸:主營業(yè)務(wù)收入 ?????? 應(yīng)交稅費-未交增值稅 如果季末減免稅結(jié)轉(zhuǎn)實際免除的稅: 借:應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸:營業(yè)外收入-稅費減免 ? 假如季末判斷需要交稅 計提附加 應(yīng)交增值稅分別乘以7%,3%,2%,再減半 借:稅金及附加 貸:應(yīng)交稅費-城建稅 ???????????????????????? -教育附加 -地方教育附加 下月交稅 借:應(yīng)交稅費-未交增值稅 ??????? 應(yīng)交稅費-城建稅 ???????????????????????? -教育附加 -地方教育附加?????? 貸:銀行存款

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快賬用戶3478 追問 2025-07-10 16:25

少于三十萬會有借應(yīng)交增值稅,貸其他業(yè)務(wù)收入

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齊紅老師 解答 2025-07-10 16:26

如果季末減免稅結(jié)轉(zhuǎn)實際免除的稅: 借:應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸:營業(yè)外收入-稅費減免

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快賬用戶3478 追問 2025-07-10 16:28

不滿足減免就不用做這個了 ?借:應(yīng)交稅費-未交增值稅? 貸:營業(yè)外收入-稅費減免

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齊紅老師 解答 2025-07-10 16:29

是的,就是后邊計提和交稅的分錄

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快賬用戶3478 追問 2025-07-10 16:42

好的謝謝

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齊紅老師 解答 2025-07-10 16:44

不客氣,祝你工作順利。感覺不錯的話,麻煩給個五星好評哦。

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快賬用戶3478 追問 2025-07-10 16:45

小規(guī)模開出52萬含稅,不交所得稅的話開進多少錢的的含稅票就沒有利潤,不考慮其他費用

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齊紅老師 解答 2025-07-10 16:46

直接就是520000/1.01收入跟成本一樣多

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