你好，老師，小規(guī)模企業(yè)一季度的時候開了一張15萬的發(fā)票，不用交增值稅的，以后到現(xiàn)在七月份都沒有開過發(fā)票，但是前期的會計把這張發(fā)票做了預(yù)收賬款，他沒有做主營業(yè)務(wù)收入，導(dǎo)致一季度申報的時候增值稅有這筆收入，但所得稅沒有，二季度也是這樣申報的。 現(xiàn)在稅務(wù)系統(tǒng)里有一個提醒，說所得稅的收入和增值稅收入與不匹配，該怎么辦？

老師，如果是小規(guī)模，其中有個月報企業(yè)所得稅季報時出現(xiàn)系統(tǒng)比對異常，就是金稅盤開票軟件的數(shù)據(jù)國稅局不認(rèn)可，后來按照國稅局的數(shù)據(jù)提交了，導(dǎo)致目前國稅局的增值稅申報表數(shù)據(jù)和金稅盤數(shù)據(jù)有1萬左右的收入差，請問如何處理？

請問老師，我們公司銷售自行開發(fā)的軟件，取得的收入在增值稅申報表中填在了即征即退項目里，然后還有一般項目的收入，申報企業(yè)所得稅時我申報的收入是即征即退項目+一般項目的收入，現(xiàn)在稅局通知說我們增值稅與企業(yè)所得稅申報的收入不一致，讓我們說明情況，我看了一下差異就是即征即退的這部分收入，請問老師，即征即退項目的收入不算營業(yè)收入嗎？

老師好！我們公司總部注冊地在市，有一家分店在縣，所以稅局要求增值稅是分開申報，但所得稅是總公司申報，賬是沒有分開做。那總公司開給分店的發(fā)票該怎么做賬呢？這部分金額在申報表顯示是總部的收入，但以前的會計是當(dāng)移庫，總部的庫存減少，分店的庫存增加，不經(jīng)過主營業(yè)務(wù)收入科目。這樣就導(dǎo)致申報表的收入和賬上的收入是對不上的。該怎么處理才對呢？

我們是開具5%發(fā)票的小規(guī)模納稅人（物業(yè)公司），然后增值稅申報表這塊，發(fā)現(xiàn)有個問題，就是每個月申報的時候減免稅金那欄都是會提醒按5%稅金手動修改才可以報（自動顯示3%，報的時候提醒按5%的那個稅金數(shù)），現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)，如果有不開票收入，或者代開預(yù)繳稅金，就會導(dǎo)致報表免稅金額自動按3%的顯示，也能不修改報成功，這種情況有影響嗎。好長時間這樣了，平時也沒有注意，系統(tǒng)能報，沒提醒就沒管了。