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演示賬套

請(qǐng)問(wèn)老師，一般納稅人，農(nóng)產(chǎn)品銷(xiāo)售出去9%，進(jìn)項(xiàng)免稅可抵扣9%這個(gè)賬務(wù)怎么做？

2025-07-10 15:45

齊紅老師

職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

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2025-07-10 15:46

你好，可以的?？梢缘挚?正常做，借原材料或者庫(kù)存商品應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額貸應(yīng)付賬款。

快賬用戶(hù)1890 追問(wèn) 2025-07-10 15:47

老師那我認(rèn)證了免稅發(fā)票，要抵扣分錄怎么做？抵扣完了銷(xiāo)項(xiàng)減進(jìn)項(xiàng)要交稅怎么做？

齊紅老師解答 2025-07-10 15:49

你好，抵扣不需要再做分錄，申報(bào)軟件上面肖像會(huì)自動(dòng)減去進(jìn)項(xiàng) 月份終了，將當(dāng)月應(yīng)交未交增值稅額從“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”科目。借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）　　貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅

快賬用戶(hù)1890 追問(wèn) 2025-07-10 15:56

比如說(shuō)銷(xiāo)項(xiàng)100進(jìn)項(xiàng)80，當(dāng)月應(yīng)交未交增值稅，就是：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅20貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅20；交完增值稅后，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）20 ? 貸：應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅20，老師是這個(gè)意思嗎？我理解的對(duì)不對(duì)？

齊紅老師解答 2025-07-10 15:58

你好，不用，你只需要按上面做20的金額，然后繳納

快賬用戶(hù)1890 追問(wèn) 2025-07-10 16:08

那也就是借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅20貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅20；交完增值稅后，繳納增值稅時(shí)借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅20貸銀行存款20，那如果進(jìn)項(xiàng)100銷(xiāo)項(xiàng)是80，有留抵20怎么分錄

齊紅老師解答 2025-07-10 16:08

你好就是這樣，有留底的，不需要單獨(dú)做憑證，在申報(bào)表上面留底就可以了。

學(xué)員朋友您好，可計(jì)算抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額：一般納稅人購(gòu)進(jìn)已稅農(nóng)產(chǎn)品，以票抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。具體來(lái)說(shuō)，從小規(guī)模納稅人處取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票，以專(zhuān)票上注明的金額和9%扣除率計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額；如果是用于深加工（產(chǎn)品稅率是13%），則可以按照10%計(jì)算抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。

2024-01-29

您好，這個(gè)就是借庫(kù)存商品? 應(yīng)交稅費(fèi) 貸應(yīng)付賬款

2023-09-20

您好，借庫(kù)存商品應(yīng)交稅費(fèi) 貸銀行存款，這個(gè)

2024-04-11

你好；可以抵扣 9%的。如果農(nóng)產(chǎn)品去加工還可以加計(jì)扣除1%? ?

2021-12-10

對(duì)方給你開(kāi)的自產(chǎn)自銷(xiāo)的免稅普通發(fā)票，按照票面的金額乘以9%

2023-10-19

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