這個職工工資從來沒超過5000元，那是不是就沒有 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅這一步了?。?

這里的所得稅指的是企業(yè)所得稅，不是個人所得稅，也就是您以前年度的管理費(fèi)用減少了，那么對應(yīng)的應(yīng)納稅所得額就增加了

但是我每年利潤都是負(fù)數(shù)啊，那這樣還用有這一步嗎？調(diào)整完以后那兩年管理費(fèi)用減少了100500。借：應(yīng)付職工薪酬100500 貸：利潤分配—未分配利潤100500，這樣行嗎

其實(shí)是為了賬面的可抵減虧損金額準(zhǔn)確 應(yīng)交所得稅需要做調(diào)整的（而且您更正所得稅申報(bào)表也是這個目的） 目前不調(diào)整的， 賬面的應(yīng)交所得稅和所得稅申報(bào)表的可彌補(bǔ)虧損*征收率不一致； 后期需要繳稅的時候需要繼續(xù)調(diào)整的

不好意思啊老師，我有點(diǎn)懵，這個憑證應(yīng)該怎么做?。课?023年和2024年一共取消了職工100500元的工資，按照您說的這個我現(xiàn)在怎么做會計(jì)憑證??？

憑證的分錄就是剛才給您回復(fù)的 只是23年做一筆分錄，然后重新出具財(cái)務(wù)報(bào)表 24年再做一筆，重新出具財(cái)務(wù)報(bào)表

就是說我現(xiàn)在分別做兩筆調(diào)整的憑證，然后去調(diào)整2023年的報(bào)表和2024年的報(bào)表